اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌ وضعيت مالي شرکت پتروشيمي لاله (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني شش ‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 2-24 صورت‌هاي مالي پيوست ذکر شده، سازمان امور مالياتي با استناد به اينکه شرکت در مناطق کمتر توسعه يافته واقع نگرديده، ماليات عملکرد سال‌هاي 1398 تا 1400 آن را مشمول مفاد بند "ب" ماده 159 قانون برنامه پنج‌ساله پنجم توسعه جمهوري اسلامي ايران مبني بر افزايش مدت معافيت مالياتي به 20 سال، تلقي ننموده که براساس برگ‌هاي تشخيص و قطعي صادره بابت عملکرد سال‌هاي مزبور جمعا مبلغ 2،404 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده است. به‌علاوه، به‌دليل اينکه شرکت‌ خود را مشمول برخورداري از افزايش دوره معافيت اشاره شده مي‌داند، ذخيره‌اي بابت ماليات عملکرد دوره مالي مورد گزارش و همچنين سال مالي قبل در دفاتر منظور ننموده است. براساس محاسبات انجام شده توسط اين مؤسسه، در صورت عدم برخورداري از معافيت اشاره شده، بدهي مالياتي شرکت‌ جهت دوره مالي مورد گزارش و همچنين سال مالي قبل، به ترتيب به مبالغ 512 ميليارد ريال و 979 ميليارد ريال برآورد مي‌گردد. در صورت اعمال تعديلات مورد لزوم از بابت موارد اشاره شده در بالا، سود انباشته ابتداي دوره، سود خالص دوره مالي مورد گزارش و دريافتني‌ها به ترتيب به مبالغ 3،183 ميليارد ريال و 512 ميليارد ريال و 100 ميليارد ريال کاهش و ماليات پرداختني به مبلغ 3،595 ميليارد ريال افزايش خواهد يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام ‌شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانطوريکه در يادداشت‌هاي توضيحي 6-31 و 4-17 صورت‌هاي مالي پيوست افشا شده، عمليات مربوط به خريدهاي خارجي و فروش‌هاي صادراتي در چارچوب مصوبات هيئت‌مديره انجام گرديده و با توجه به شرايط تحريمي، دريافت و پرداخت‌هاي ارزي از طريق کارگزاري‌ها (بانک‌ها و صرافي‌هاي مجاز) صورت پذيرفته است. همچنين، همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-4 ذکر گرديده، نرخ فروش‌هاي صادراتي از طريق برگزاري مزايده محدود و بر مبناي قيمت‌هاي نشريه ICIS که مبناي نرخ‌گذاري در بورس کالا بوده و با توجه به شرايط بازار، تعيين گرديده است.
6. همانطوريکه در يادداشت¬هاي توضيحي 3-11 صورت‌هاي مالي پيوست ذکر شده، براساس آخرين گزارش واحد فني، پروژه توليد اتيلن ونيل استات (EVA) به ميزان 55 درصد پيشرفت فيزيکي داشته است. به دليل نبود پروژه مشابه در کشور, تغييرات در طرح اوليه (توليد محصول با غلظت 28 درصد به جاي 18 درصد) و مشکلات خريد به علت شرايط تحريمي کشور، عمليات اجرايي پروژه مطابق برنامه زمانبندي اوليه انجام نشده است.