icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مجتمع توليدي گلوله هاي سراميکي ديبا سرام نوين کسرا
سرمایه ثبت شده:
27,000
نماد:
کسرا2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مجتمع توليدي گلوله هاي سراميکي ديبا سرام نوين کسرا

1. صورتهاي مالي شرکت گلوله‌هاي سراميکي ديبا سرام نوين کسرا (سهامي خاص)شامل صورت وضعيت‌ مالي در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي يک تا 22 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن براوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گلوله‌هاي سراميکي ديبا سرام نوين کسرا (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير رعايت نشده است: 1-5- مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت و همچنين ماده 32 اساسنامه شرکت در خصوص اخذ سهام وثيقه مديران و نيز مفاد ماده 40 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 7 اساسنامه در خصوص تهيه دفتر سهام. 2-5- مفاد ماده 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت و 42 اساسنامه در خصوص تعيين حدود اختيارات مديرعامل و اعلام آن به مرجع ثبت شرکت‌ها، جهت درج آگهي در روزنامه رسمي. 3-5- مفاد ماده 123 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 34 اساسنامه مبني بر تشکيل جلسات هيئت مديره هر ماه يکبار
6. توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به موارد زير جلب مي‌نمايد: 1-6- فعاليت‌هاي عملياتي سه سال اخير منتج به زيان عملياتي گرديده است. 2-6- اسناد مالکيت زمين کارخانه خريداري شده از شرکت ساغر صنعت به نام شرکت انتقال نيافته است.
7. دارايي‌هاي ثابت مشهود شرکت در برابر خطرات احتمالي از پوشش بيمه‌اي برخوردار نمي‌باشد.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 21 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت، که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره قبل از انجام معاملات مزبور صورت نپذيرفته، ليکن نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمـومي عـادي صـاحبان سـهام تنظـيم گرديـده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه بـه رسـيدگيهاي انجـام شـده ، نظـر ايـن مؤسـسه بـه مـوارد بـا اهميتي که حاکي از مغـايرت اطلاعـات مالي منـدرج در گـزارش مـذکور بـا اسـناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص هرچند نماينده شرکت جهت تشکيل واحد مبارزه با پولشويي معرفي شده و قبل از انجام معاملات ارباب رجوع مورد شناسايي قرار مي‌گيرد، ليکن ساير اقدامات لازم در خصوص رعايت دستورالعمل مزبور اجرا نگرديده است.

26خرداد1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارقام نگر آريا Abolfazl Mirzaei [Sign]8715091399/04/02 17:57:03
شريک موسسه ارقام نگر آريا Abbas Esmaeeli [Sign]8109771399/04/02 18:08:26
مدير موسسه ارقام نگر آريا Esfandiar Garshasbi [Sign]8006691399/04/04 09:17:48