اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت¬هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت مجتمع¬هاي گردشگري و امور رفاهي کارگزاران پارس (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش¬ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي¬مالي ياد¬شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر¬اساس استاندارد بررسي اجمالي¬2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالـي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به¬مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در¬نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد¬شده، از تمام جنبه‌هاي با¬¬اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به¬شرح يادداشت¬¬ توضيحي 4-1 صورت¬هاي مالي، شرکت¬هاي فرعي گروه مالي کارگزاران پارس(سهامي خاص)، گروه معدني کارگزاران پارس(سهامي خاص) و توسعه گردشگري کارگزاران پارس(سهامي عام) فاقد درآمدهاي عملياتي بوده و فعاليت¬هاي شرکت¬هاي مذکور که محدود به هزينه¬هاي عمومي و اداري مي باشد، مورد حسابرسي يا بررسي اجمالي قرار نگرفته است. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. به شرح يادداشت¬¬ توضيحي 6-1 صورت¬هاي مالي، شرکت طي دوره مالي مورد گزارش فاقد درآمد عملياتي بوده و سود خالص از محل فعاليت¬هاي غير¬عملياتي کسب شده است. تداوم فعاليت شرکت منوط به انجام افزايش سرمايه و شروع فعاليت¬هاي عملياتي مي¬باشد. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. به شرح يادداشت توضيحي 3-26، علي¬رغم ايفاي تعهدات شرکت در ارتباط با قرارداد مشارکت ساخت 60 واحد آپارتمان با شرکت آبادگران ايران، تعهدات شرکت آبادگران ايران در ارتباط با اخذ پايان¬کار شهرداري و تنظيم اسناد مالکيت تاکنون عملي نگرديده و 30 واحد از آپارتمان¬هاي سهم شرکت (تماما فروش رفته) و ساختمان اداري مورد استفاده شرکت فاقد سند مالکيت مي¬باشد. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.

7. موارد عدم رعايت دستورالعمل¬ انضباطي ناشران غيربورسي و فرابورسي در خصوص شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار به شرح زير مي¬باشد: 7-1- ماده 3 دستورالعمل انضباطي مبني بر رسيدگي صورت¬هاي مالي شرکت¬هاي فرعي توسط حسابرسان معتمد سازمان بورس و اوراق بهادر. 7-2- ماده 5 دستورالعمل انضباطي مبني بر پرداخت سود (سنواتي) به سهام¬داران ظرف مدت هشت ماه پس از تصويب توسط مجمع عمومي عادي صاحبان سهام.