اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1 -صورت‎وضعيت‎هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت پتروشيمي شازند (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت‎هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت اصلي و همچنين صورت سود و زيان جامع گروه براي دوره مياني شش ماهه منتهي‏ به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‎هاي توضيحي 1 تا 40 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‎هاي مالي ميان‌دوره‌‌اي با هيئت‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‎هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‎مراتب محدود‌تر از حسابرسي صورت‎هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -به شرح يادداشت‎ توضيحي 7-2 صورت‏هاي مالي، شرکت اصلي بابت تعهدات ناشي از بازنشستگي پيش از موعد و بازخريد مرخصي کارکنان، ذخيره‎اي در حسابها منظور ننموده است. در صورت تعديل حسابها از اين بابت ، سود انباشته ابتداي دوره به مبلغ 305ر1 ميليارد ريال کاهش و حسابهاي پرداختني کوتاه مدت و بلند مدت به ترتيب به مبالغ 211 ميليارد ريال و 094ر1 ميليارد ريال افزايش مي‎يابد.

4. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده،‏ به استثناي آثار مورد مندرج در بند3، اين سازمان‏ به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري‏ باشد، برخورد نکرده است.

5. 5 -به شرح يادداشت توضيحي 1-2-15صورتهاي مالي، موافقتنامه اصولي اوليه اجراي طرح تبديل گاز طبيعي به پلي‎پروپيلن (GTPP) در تاريخ 25/1/1395 براي مدت 6 ماه صادر و اعتبار آن در چند مرحله تا 3 مهر 1398 تمديد گرديد. طبق مفاد موافقتنامه اصولي تمديد شده، در صورت انتخاب پيمانکار اجراي پروژه به روش EPCF و نهايي نمودن دانش فني کليه واحدهاي فرآيندي و ارايه گزارش ماهانه پيشرفت طرح، تمديدهاي بعدي موافقتنامه اصولي صورت خواهد گرفت. در همين راستا موافقتنامه اي نيز با شرکت ملي گاز در خصوص تأمين خوراک منعقد و مجوز فعاليت اقتصادي فوق نيز از سازمان منطقه آزاد قشم دريافت شده است. تا تاريخ تهيه اين گزارش قرارداد مربوط به تامين فاينانس پروژه با شرکت جندي شاپور به عنوان پيمانکار منتخب اول منعقد شده که پس از انجام امور مربوط به تأمين مالي، قرارداد مذکور اجرايي مي گردد. شايان ذکر است براساس برآوردهاي اوليه، هزينه اجراي طرح مبلغ 5/1 ميليارد دلار (با نرخ اوليه زمان تصويب طرح به مبلغ 300ر30 ريال معادل 450ر45 ميليارد‏ريال) برآورد گرديده که 80 درصد آن از طريق اخذ فاينانس و 20 درصد آن از طريق افزايش سرمايه توسط صاحبان سهام و بر مبناي نرخ ارز در تاريخ تحقق افزايش سرمايه تامين خواهد شد. در اين رابطه به دليل افزايش نرخ ارز در سال مالي قبل، هماهنگي لازم با سهامداران عمده شرکت بعمل آمده و مقرر شده تا 20 درصد سهم سهامداران، با نرخ روز (نرخ سامانه نيما) در مقطع اجراي طرح، تعديل و تامين گردد. علاوه بر اين، مقرر شده تا مبلغ برآورد اجراي طرح از دلار به يورو تغيير داده شود که با در نظر گرفتن شرايط مزبور مبلغ اجراي طرح در حدود 44/1 ميليارد يورو برآورد و در مرداد ماه سال جاري، از طرف معاونت برنامه‎ريزي وزارت نفت مراتب جهت تخصيص محل سهميه ارزي به اداره نظارت ارزي بانک مرکزي اعلام گرديده است.
6. 6 -بشرح يادداشت توضيحي 4-2-15 صورت‏هاي مالي، 25 درصد از سهام شرکت شيميايي لاوان (طرح توليد اوره و آمونياک) در مالکيت شرکت اصلي قرار دارد، طبق صورتهاي مالي منتهي به 31 شهريور 1398 شرکت مذکور، پيشرفت فيزيکي طرح تا تاريخ ترازنامه معادل 7/11 درصد بوده و تلاشهاي آن شرکت براي تامين منابع مالي از طريق صندوق توسعه ملي تاکنون به نتيجه نرسيده است. همچنين اقامه دعوي شرکت ملي صنايع پتروشيمي بر عليه شرکت مذکور در دادگاه عمومي حقوقي شهرستان عسلويه منجر به صدور رأي دادگاه بدوي مبني‏بر فسخ قرارداد اجاره و تخليه زمين اجاره شده، گرديده که شرکت نسبت‏به رأي صادره اعتراض نموده، ليکن تاکنون منجر به نتيجه نشده است.

7. 7 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات"شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات"به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بخش "مباني نتيجه‌گيري مشروط" در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ ترازنامه، اين سازمان به اين نتيجه رسيده که "ساير اطلاعات" حاوي تحريف‏هاي بااهميت به شرح بند 3 اين گزارش بوده است.

8. 8 -ضوابط و مقررات سازمان بورس اوراق بهادار براي شرکت‏هاي ثبت شده نزد سازمان بورس، به‏شرح موارد زير رعايت نشده است: شماره ماده دستورالعملشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: مفاد بند 3 ماده 7درخصوص افشاي اطلاعات و صورتهاي‏مالي ميان‏دوره‏اي 3و6 ماهه حسابرسي نشده، حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع 3ماهه. مفاد تبصره 8 ماده 7درخصوص تهيه گزارش تفسيري مطابق با ضوابطي که توسط سازمان ابلاغ شده. دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار: مفاد ماده 6درخصوص تعداد سهام شناور حداقل به ميزان 20 درصد سرمايه ثبت شده. دستورالعمل حاکميت شرکتي: شماره و مواد دستورالعملشرح مفاد ماده 3 و تبصره يک آندرخصوص ايجاد، استمرار و تقويت‏سازي و کارهاي اثربخش و مستندسازي آنها جهت کسب اطمينان معقول از تحقق اصول حاکميت شرکتي توسط هيئت‏‏مديره. مفاد ماده 15 و بندهاي الف و ب تبصره 2 آندرخصوص تشکيل کميته انتصابات تحت‎نظر هيئت‏مديره و اينکه کميته انتصابات مي‎بايست حداقل از سه عضو که اکثريت آنها اعضاي مستقل و غيرموظف هيئت‏مديره باشند ضمن اينکه رياست کميته انتصابات مي‏بايست با عضو غيرموظف هيئت مديره مي‎باشد. مفاد ماده 38درخصوص آگهي دعوت به مجمع عمومي حداقل 25 روز قبل از برگزاري مجمع در روزنامه کثيرالانتشار در مواردي که انتخاب اعضاي هيئت مديره در دستور جلسه مجمع عمومي باشد. مفاد ماده 42درخصوص افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي شرکت