اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌ وضعيت مالي شرکت پتروشيمي اروميه(سهامي عام) به تاريخ3۱ شهريور ۱۴۰۲ و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن را براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا ۳۶ پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي ۳-۴-۱۳ صورت‌هاي مالي، با توجه به الويت پروژه پلي آلومينيوم کلرايد و منابع مالي شرکت ، پروژه احداث خالص سازي KCL در اولويت بعدي شرکت قرار گرفته، لذا طي دوره مالي پيشرفتي نداشته است. همچنين به دليل عدم پيش بيني در بودجه شرکت، مخارج تکميل آن در تاريخ تهيه صورت هاي مالي، برآوردي از بابت مخارج تکميل پروژه مذکور صورت نگرفته است. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي شش ماهه، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي‌که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش‌کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، به شرح زير مي‌باشد: 6-۱) مفاد ماده ۱۰ دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ساليانه مورخ 25/04/1402 به مرجع ثبت شرکت‌ها، حداکثر ظرف مدت 10 روز، پس از تاريخ تشکيل مجمع. 6-۲) مفاد ماده ۵ دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در خصوص پرداخت سود مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانوني مقرر. 6-۳) مفاد ابلاغيه ۱۶۱۳۴۴/۱۲۱ در خصوص افشاي علل تغيير سودآوري بيش از ۳۰ درصد نسبت به دوره مشابه سال مالي قبل در سامانه کدال. 6-۴) مفاد ماده ۴ دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته، مبني بر افشاي نحوه تعيين قيمت، سود(زيان) ناشي از معاملات با اشخاص وابسته به تفکيک و اقلام مقايسه اي سود(زيان) رويدادها . 6-۵) مفاد بند ج ماده ۴ الزامات کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص تدوين استانداردها و سطوح مورد انتظار صلاحيت علمي، تجربه و پايبندي به اصول اخلاقي و استفاده از روش‌هاي مدون جهت آزموش مستمر و ارزيابي کارکنان.