1. صورت وضـعيت هاي مالي تلـفيقي گـروه و شرکت فولاد افزا سپاهان (سـهامي عام) در تاريـخ 31 شـهريور مـاه 1398 و صـورت هاي سـود و زيـان، تغييرات در حقـوق مالـکانه و جـريان هاي نقـدي، براي دوره مياني شـش ماهه منتـهي به تاريخ مـزبـور، همـراه با يادداشـت هاي توضيـحي 1 تا 34 پيوست، مـورد بررسـي اجمالي اين مؤسـسه قـرار گرفتـه است. مسـئوليت صـورت هاي مالي ميـان دوره اي با هيئت مديـره شرکـت اسـت. مسـئوليت اين موسـسه، بيان نتيجـه گيري دربـاره صـورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امـورمالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. همانگونه که در يادداشت شماره 2-5 همراه صورت هاي مالي انعکاس يافته، به موجب قرارداد منعقده با شرکت فولاد مبارکه اصفهان، شرکت مذکور خريدار انحصاري محصولات گروه (مربوط به شرکت) بوده و پس از پايان قرارداد که تقريبا از سال 1384 به مدت 15 سال پيش بيني شده، مالکـيت کارخانه احداث شـده توسط گروه (مربوط به شرکت) بدون پرداخت هيچ گونه هزينه اي و به صـورت رايگان به خريـدار منتقل مي گـردد. گروه (مربوط به شرکت) به منظور تداوم فعاليت، ضمن تلاش جهت تمديد مدت قرارداد فوق، انعقاد قرارداد ساخت کارخانه جديد و بازيافت مخارج صورت گرفته، اقدام به ساخت يک واحد توليد دولوميت کلسينه در قالب يک شرکت جديد نموده است. تا تاريـخ صورت وضعيت مالي، جمعا مبلغ 200.592 ميليون ريال منابع مالي جهت طرح مزبور مصرف شده است (شامل مبلغ 149.997 ميليون ريال تحت عنوان سرمايه گذاري بلندمدت و مبلـغ 50.595 ميليون ريال مندرج در سرفصـل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها). فزوني بدهي هاي جاري نسـبت به دارايـي هاي جاري شـرکـت و گـروه عمـدتا ناشـي از ساخت واحد تولـيدي جـديـد مـي باشد. واحد مذکور در ابتداي ارديبهشت ماه سال 1397 به بهره برداري تجاري رسيده و مطابق قرارداد منعقده، فروش بخش عمده محصول شرکت فرعي ياد شده به گروه (مربوط به شرکت) صورت گرفته است. همچنين مطابق اظهارات مديران به دليل ارتقاي سيستم فني، توليد واقعي گروه (مربوط به شرکت اصلي) بيش از ظرفيت اسمي تحقق يافته و حجم مخارج جاري براساس شاخص هاي اعلام شده گروه سنجيده شده است. استمرار سودآوري گروه در اين سطح منوط به پياده سـازي برنامه هاي مذکور مي باشد.
|
5. گروه (مربوط به شرکت) در سال 1394 براساس قراردادهاي منعقده با شرکت مجتمع صـنايع و معادن احياء سپاهان (از شرکت هاي وابسته) اقدام به خريد دو واحد آپارتمان اداري به مساحت 175 متر مربع و مبلغ 22.152 ميليون ريال نموده است، تا مقطع رسيدگي مبلغ 11.076 ميليون ريال از ثمن معامله پرداخت شده و بابت مابقي آن، مبلغ 8.861 ميليون ريال در سررسيد پرداخت نگرديده است. تا مقطع اين گزارش اسناد مالکيت املاک يادشده به نام شرکت صادر نشده است. به علاوه در سال قبل دو واحد آپارتمان که در سنوات قبل به صورت قراردادي به بهاي 5.731 ميليون ريال از تعاوني مسکن احياء و تکادو، خريداري شده به صورت قراردادي و توافقي به مبلغ 8.880 ميليون ريال به فروش رفته، تا مقطع رسيدگي نقل و انتقال رسمي صورت نگرفته است. ضمنا نرخ خريد مواد و کالاي گروه براساس قراردادهاي منعقده با فروشندگان انجام شده است. 6. موارد مندرج در بند 1-10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (افشاي صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت تحت کنترل) و موارد مندرج در ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران غيربورسي و غير فرابورسي ثبت شده نزد سازمان يادشـده (پرداخت سود به سهـامداران ظرف مهلت قانوني و از طريق شـرکت سپرده گذاري مرکزي و پرداخت سود مصوب طبق برنامه اعلام شده)، رعايت نگرديده است.
|