اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت‌هاي وضعيت مالي مجموعه و جداگانه شرکت پتروشيمي پارس (سهامي‌عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي مجموعه و شرکت براي دورة مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -نتايج حاصل از آخرين صورت تطبيق مانده حسابهاي فيمابين تهيه شده با شرکت پتروشيمي جم موضوع يادداشت توضيحي 5-1-16 (دريافتني‌هاي تجاري) حاکي از مبلغ 079ر5 ميليارد ريال (معادل 57 ميليون دلار) مغايرت نامساعد بابت مطالبات معوق ناشي از اختلاف تعديل نرخ فروش محصولات در سنوات گذشته مي‌باشد. بنابراين آثار احتمالي ناشي از رفع مغايرت مزبور که بر صورتهاي مالي ضرورت مي‌يافت، مشخص نمي‌باشد.

4. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌‌ مندرج در بند 3 ضرورت مي‏يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد‏شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است

5. -توجه استفاده‌کنندگان را به ياداشت هاي توضيحي 16-1-4 و 1-17 و 24-1-6 مربوط به دعاوي حقوقي در مراجع قانوني عليه شرکت بازرگاني پتروشيمي و شرکت پتروشيمي بازرگاني بين‌المللي و شرکت بازرگاني پتروشيمي- دبي (PCCFZE) مطرح مي‌باشد، جلب مي‌نمايد
6. -به شرح يادداشت توضيحي 1-1-6 بهاي بخشي از خوراک دريافتي، از شرکت پارس جنوبي (تامين کننده خوراک) در دوره مورد گزارش باتوجه به قطعي نشدن قيمت خوراک دريافتي توسط مراجع ذيربط بصورت علي‌الحساب، در حسابها منظور شده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 3-2-6 بهاي برق و سوخت خريداري شده از شرکت تامين کننده يوتيليتي در 6 ماهه اول 1402 بصورت علي‌الحساب و براساس نرخ سال 1400 شرکت ملي صنايع پتروشيمي( براساس مصوبات شوراي رقابت) بعلاوه صدرصد ضريب افزايشي، در حساب ها منظور شده است
7. طبق ياداشت توضيحي8-1-16، باتوجه به قانون جديد ماليات بر ارزش افزوده مبني بر لغو معافيت پرداخت ماليات برارزش افزوده در مناطق ويژه اقتصادي از تاريخ 13 دي 1400‌، براساس استعلام انجام شده از دفتر فني سازمان امور مالياتي مبلغ 836ر46 ميليارد ريال مازاد ماليات برارزش افزوده پرداختي بابت خريد خوراک نسبت به ماليات برارزش افزوده ايجاد شده به حساب طلب از سازمان امور مالياتي منظور گرديده است که برگه قطعي به مبلغ 183ر17 ميليارد ريال تا پايان فصل دوم سال 1401به نفع شرکت صادر گرديده است.

8. 8 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، به ساير موضوعات تسريع ندارد و لذا اين سازمان نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‫شود. مسئوليت اين سازمان مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت‌هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي، و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. درصورتي که اين سازمان بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجوددارد، بايد آن را گزارش کند. همانطور که در بخش مباني اظهارنظر مشروط در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ صورت وضعيت مالي، اين سازمان به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب درخصوص تعديلات ناشي از اختلاف نرخ فروش محصولات با شرکت پتروشيمي جم به دست آورد، از اين رو اين سازمان نمي‌تواند نتيجه‌گيري کند که ساير اطلاعات در ارتباط به شرح بند 3، حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

9. -موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درچارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي آن سازمان به شرح زير است: شماره بند و مادهشرح عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار ماده 10 ثبت صورتجلسه مجمع حداکثر ظرف 10 روز و افشاي صورتجلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکت ها ارايه شده است حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار ماده 11رعايت حداقل 10 درصد سهام شناور در بازار دوم بورس.
10. 10-به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 1-1-5 و 1-1-16، بخش عمده عمليات بازاريابي، حمل و فروش محصولات صادراتي و داخلي براساس قرارداد منعقده در سالهاي قبل به شرکت کارگزار فروش (از شرکتهاي همگروه و فرعي سهامدار عمده) واگذار گرديده است، برخي از مفاد قرارداد از جمله ارائه مستندات درخصوص گزارشات فروش و هزينه‌ها و تبديل ارز و پرداخت بموقع وجوه ارزي رعايت نشده است.