|
1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت خدمات دريايي و کشتيراني خط دريا بندر (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه يادداشت هاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
|
3. به شرح يادداشت توضيحي 3-4 و بر اساس مفاد قرارداد اجاره شناورها ( لايروبي) في مابين اداره کل بنادر دريانوردي استان گيلان (موجر) و شرکت مورد گزارش (مستاجر) مبني بر لزوم شناسايي سهم موجر از درآمدهاي محقق شده تحت عنوان برگشت درآمد (سهم اداره کل بنادر استان گيلان) در پايان هر سال، مبلغ 96.114 ميليون ريال سهم سال مالي 1401 و مبلغ 547ر26 ميليون ريال سهم دوره مالي مورد گزارش در حساب ها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق اعمال تعديلاتي از اين بابت در حسابها ضروري است، ليکن با توجه به موافقت موجر با تعديل مبلغ قرارداد پس از انجام کارشناسي و عدم دسترسي به مستندات لازم، تعيين ميزان تعديلات ضروري و آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي ميسر نگرديده و منوط به اعلام نتايج کارشناسي و توافقات نهايي است.
|
|
4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. به شرح يادداشت توضيحي2-26، بابت ماليات عملکرد سالهاي 1396، 1399 و 1400 شرکت اصلي بر اساس برگهاي تشخيص مالياتي صادره، جمعا مبلغ 322 ميليارد ريال مطالبه گرديده که ضمن اعتراض شرکت عمدتا در رابطه با موضوع ماده 13 قانون چگونگي اداره مناطق آزاد تجاري صنعتي مصوب سال 1372، مبلغ 61 ميليارد ريال پرداخت يا بدهي مالياتي در حسابها منظور شده، همچنين جهت عملکرد سال 1401 و دوره مالي مورد گزارش، مبلغ 247 ميليارد ريال بر اساس سود ابرازي پرداخت و يا بدهي مالياتي در حسابها لحاظ گرديده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت مالياتي شرکت در حال حاضر ميسر نبوده و منوط به رسيدگي و اعلام نظر سازمان امور مالياتي است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
6. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار طي دوره مورد گزارش به شرح زير رعايت نشده است:
شرحشماره بخشنامه و مادهرديف
دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده
ارائه اقرارنامه به کميته انتصابات مبني بر رعايت شرايط مندرج در ماده 4 دستورالعمل توسط هيتت مديرهماده (4)1
تشکيل کميته هاي انتصابات و ريسک زير نظر هيئت مديره ماده (14)2
ارائه اقرارنامه توسط اعضاي هيتت مديره مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليت هاي هيئت مديرهماده (16)3
تصويب وظايف، اختيارات و مسئوليت هاي رئيس هيئت مديره، مديرعامل و ساير اعضاي هيئت مديره، نحوه تنظيم دستور جلسات هيئت مديره و نحوه تصميم گيري و تصويب آن در قالب منشور هيئت مديره.ماده (18)4
عدم تملک سهام شرکت اصلي به صورت مستقيم و يا غيرمستقيم توسط شرکتهاي فرعي و واگذاري آن ظرف مدت يکسال از تاريخ تصويب دستورالعمل ماده (28)5
افشاي کامل اطلاعات بااهميت مديرعامل، اعضاي هيئت مديره و کميته هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آنها در تارنماي شرکت.ماده (37)6
انتشار علت تغييرات بيش از 30 درصد سود عملياتي دوره مياني نسبت به دوره مشابه سال قبل.ابلاغيه 16134/121 مورخ 19/08/1400
7. صورتهاي مالي به امضاء يکي از اعضاء هيئت مديره شرکت نرسيده است.
|