اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. مقدمه 1-صورت‌وضعيت مالي شرکت توسعه فاوا صنعت (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است ودر نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس برگهاي تشخيص صادره بابت عملکرد سالهاي مالي منتهي به 30 ديماه 1394 الي 1397 جمعا مبلغ 20 ميليارد ريال ماليات به شرح يادداشت توضيحي 21 صورتهاي مالي مطالبه گرديده که تماما مورد اعتراض شرکت مورد گزارش قرار گرفته است. همچنين واحد مورد رسيدگي با تلقي شمول معافيت نسبت به درآمدهاي عملياتي خود ذخيره ماليات بابت عملکرد سال مالي قبل و دوره مورد گزارش در حسابها منظور نکرده و دفاتر سالهاي مزبور نيز تاکنون مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است. مضافا دفاتر شرکت از بدو تاسيس تاکنون (به استثناي دفاتر سال مالي 1398) از حيث ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب فوق و رويه مقامات مالياتي، به نظر اين موسسه انجام تعديلاتي از بابت موارد فوق در صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت دارد ليکن، تعيين ميزان قطعي آن پس از مشخص شدن نتيجه اعتراضات شرکت و نيز رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع مالياتي در خصوص دوره هاي مذکور امکان پذير مي‌باشد.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-5 و 2-5 زير، مشروط نشده است: 1-5- موضوع دعاوي شرکت نزد هيات داوري بورس و اوراق بهادار در خصوص اصل مطالبات، خسارت تاخير در تاديه و هزينه‌هاي دادرسي مربوط به فروش سهام و خريد اوراق مشارکت توسط شرکت کارگزاري آراد ايرانيان و همچنين خريد و فروش سهام بدون مجوز شرکت، به نام کد بورسي شرکت توسط کارگزاري مزبور که به دليل عدم پذيرش آن در دفاتر واحد مورد گزارش ثبت و شناسايي نشده، در يادداشتهاي توضيحي 1-15 و 4-28 صورتهاي مالي منعکس است. در اين ارتباط، اگرچه اصل مطالبات به مبلغ 268 ميليارد ريال دريافت شده، ليکن وضعيت وصول خسارت تاخير در تأديه، هزينه‌هاي دادرسي و پرونده خريد و فروش سهام بدون مجوز تاکنون تعيين تکليف نگرديده است.
5. 2-5- به شرح يادداشت توضيحي 3- 16 صورتهاي مالي، تعداد 244ر243ر118 سهم از سهام شرکت ايران ترانسفو متعلق به شرکت مورد گزارش، نزد سپرده گذاري مرکزي و تسويه وجوه بابت توقف موقت عمليات اجرايي حسابهاي بانکي شرکت ايران ترانسفو به طرفيت بانک سرمايه از بابت تضمين شرکت صانير، توثيق گرديده است.