|
1. 1-صورت هاي مالي شرکت انتقال داده هاي آسياتک (سهامي عام ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 36 ، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. 2-مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه ، الزامات آيين رفتار
حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. 4- به نظر اين موسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت انتقال داده هاي آسياتک (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.
|
|
5. 5-اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است:
1-5-به شرح يادداشت توضيحي 2-4 صورتهاي مالي، بر اساس موافقت نامه FCP با سازمان تنظيم مقررات و ارتباط راديوئي، حق السهم آن سازمان بر اساس درآمد هاي ناشي از پروانه مزبور در حسابها انعکاس يافته است. ليکن مبلغ نهايي حق السهم سازمان منوط به رسيدگي و توافق با سازمان مزبور مي باشد.
5. 2-5- به شرح يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سال 1396 شرکت طبق برگ تشخيص مالياتي مبلغ 178ر85 ميليون ريال تعيين گرديده که از بابت آن ملبغ 037ر80 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور و مبلغ 037ر63 ميليون ريال به سازمان امور مالياتي پرداخت شده است، ليکن به دليل اعتراض شرکت، از بابت باقيمانده ماليات مورد مطالبه ذخيره اي، در حسابها انعکاس نيافته است. علاوه بر اين ماليات عملکرد سال مورد گزارش و سال قبل بر اساس سود ابرازي و پس از کسر معافيت هاي مالياتي به مبلغ 902ر171 ميليون ريال محاسبه و ذخيره در حسابها منظور گرديده است. حصول اطمينان از عدم نياز به اعمال تعديلاتي از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش، منوط به توافق نهايي با مسئولين مالياتي در اين زمينه مي باشد.
|
|
6. 6-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت انتقال داده هاي آسياتک (سهامي عام) توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 17 تير 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر مشروط اظهار شده است.
|
|
7. 7-ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در ارتباط با پرداخت سود سهام حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام رعايت نشده است.
8. 8-در سال مالي مورد گزارش کليه خريدهاي انجام شده با استناد به مفاد آيين نامه معاملات شرکت ، بر اساس مصوبه هيئت مديره و از طريق ترک تشريفات مناقصه صورت پذيرفته است. همچنين سرمايه گذاري در سهام شرکت ارتباط گستر حال روز به مبلغ 000ر21 ميليون ريال بدون برگزاري تشريفات مزايده و اخذ نظر کارشناس رسمي دادگستري، واگذار گرديده است. ضمن آنکه ثمن معامله تا تاريخ اين گزارش وصول نشده است.
9. 9-مفاد ماده 36 و 39 قانون تامين اجتماعي و ماده 86 قانون مالياتهاي مستقيم در خصوص کسر و پرداخت به موقع بيمه و ماليات حقوق رعايت نگرديده است.
10. 10-اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 1398/04/24، در ارتباط با بندهاي 2-5 و 13 اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
11. 11-گزارش هيئت مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت انتقال داده هاي آسياتک (سهامي عام)، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. 12-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-33 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره صورت گرفته، ليکن مفاد ماده قانوني ياد شده در خصوص عدم شرکت مدير ذينفع در راي‌گيري رعايت نشده است. مضافا اينکه معاملات مندرج در يادداشت مزبور بالاخص قرارداد فروش پهناي باند به ساير اشخاص وابسته ، بر اساس روابط خاص فيمابين ، صورت گرفته است.
13. 13-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي عدم معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، شناسايي ارباب رجوع از دستگاههاي اطلاعاتي ذيربط، تخصيص شماره شناسايي يکتا جهت حسابها و پرونده هاي ارباب رجوع، آموزش و تدوين رويه هاي قابل اتکا و ابلاغ مفاد قانون مزبور به کارکنان و استقرار کامل ساختارهاي متناسب با قانون فوق و نظارت بر استقرار سيستم کنترل هاي داخلي و اجراي صحيح آن و واگذاري اسناد دريافتني از مشتريان به تامين کنندگان کالا و خدمات، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
|