اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تجارت الکترونيک پارسيان کيش (سهامي عام)- ("شرکت") در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4 – همانطور که در يادداشت هاي توضيحي 11 و 25 صورتهالي مالي منعکس شده است در ارتباط با وضعيت مالياتي و تامين اجتماعي شرکت موارد زير قابل ذکر ميباشد: 1-4- ذخيره ماليات بر درآمد سال مالي 1396 و دوره مالي مورد گزارش بر مبناي درآمد مشمول ماليات ابرازي محاسبه و در حسابها منظور شده است. در اين ارتباط با توجه سوابق مالياتي شرکت و رويه اداره امور مالياتي در برگشت برخي از هزينه ها، احتمال مطالبه ماليات بيش از مبلغ ابرازي وجود دارد. 2-4- دفاتر شرکت از بابت رعايت مقررات قانون ماليات بر ارزش افزوده براي سال هاي 1393 و 1395 مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته که براي دوره سه ماهه اول تا سوم سال 1393 برگ مطالبه ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پس از ارجاع به هيئت حل اختلاف بدوي بمبلغ 10،585 ميليون ريال صادر شده است. در ارتباط با اين دوره مبلغ مطالبه شده عمدتا مربوط به عدم پذيرش ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي (اعتبار) به شرکتهاي تامين کننده کالا و خدمات است که صورتحسابهاي فروش آنها از نظر گروه رسيدگي مالياتي فاقد اعتبار لازم بوده است. همچنين براي سال 1395 نيز برگ مطالبه ماليات و عوارض بر ارزش افزوده جمعا بمبلغ 5،241 ميليون ريال صادر شده که مبلغ 3،462 ميليون ريال از آن مربوط به عدم پذيرش ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي مربوط به واردات دستگاههاي کارتخوان مي باشد. شرکت نسبت به برگ مطالبه مذکور نيز اعتراض نموده که در حال حاضر در جريان رسيدگي مي باشد. مضافا شرکت مبلغ 4،509 ميليون ريال بابت اعتبار پذيرفته شده ارزش افزوده سالهاي قبل از اداره امور مالياتي طلبکار مي باشد. شرکت نسبت به برگه مطالبه هاي فوق اعتراض نموده که موضوع در حال حاضر در مراجع حل اختلاف مالياتي در جريان رسيدگي مي باشد. 3-4- دفاتر شرکت در خصوص رعايت قوانين و مقررات سازمان تامين اجتماعي جهت سالهاي مالي منتهي به 30 آذر 1395 و 1396 و دوره مالي مورد گزارش تاکنون مورد رسيدگي حسابرسان آن سازمان قرار نگرفته است. تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد فوق منوط به رسيدگي و اعلام نظر مراجع ذيربط مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بند هاي 1-4 الي 3-4 فوق تعديل نشده است.

5. مانده هاي مندرج در صورتهاي مالي مورد گزارش در بعضي موارد پس از اعمال برخي تعديلات بمنظور گزارش دهي مياندوره اي مي باشد و لذا مانده هاي صورتهاي مالي پيوست الزاما منطبق با مانده هاي دفاتر قانوني شرکت نمي باشد.

6. - در خصوص رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار (" سازمان") موارد زير را باستحضار مي رساند: 1-6- رعايت مفاد ماده 13 "دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار" در خصوص افشاي فوري خريد سهام شرکت تجارت الکترونيک پارسيان (سهامي عام) به مبلغ 36.536 ميليون ريال( بيش از 5% داراييهاي شرکت) با تاخير انجام شده است.