اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت عمليات غيرصنعتي و خدمات صنايع پتروشيمي (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس" استاندارد بررسي اجمالي2410 "، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. سرفصل پرداختني¬هاي تجاري و ساير پرداختني¬ها (موضوع يادداشت 1-20 توضيحي) شامل مبلـغ 276 ميليـارد ريـال خالص ذخيره صورت وضعيت¬هاي تأييد نشده پيمانکاران تأمين نيروي انساني مربوط به سنوات مالي 1400 و 1401 (به کسر علي¬الحسابهـاي پرداختنـي به ايشـان) مي¬باشد که تاکنون تعيين تکليف نگرديـده است. همچنين مانده مطالبات از اشخاص وابسته طبق صورت تطبيق¬هاي دريافت شده مبلـغ 133 ميليـارد ريـال با دفاتر شرکت مغايرت نامساعد دارد. با توجه به مراتب فوق و در غياب مدارک و مستندات کافي، هر گونه تعديلات احتمالي از بابت موارد فوق، براي اين موسسه مشخص نمي¬باشد

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي¬يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت 7-9 توضيحي، تاکنون اسناد مالکيت بخش عمده اي از زمين و ساختمان هاي شرکت به دليل عدم موافقت شرکت ملي صنايع پتروشيمي (مالک) به نام شرکت منتقل نشده است و شرکت مزبور به خريد عرصه، به قيمت کارشناسي روز و پرداخت اجرت المثل عرصه از تاريخ 17/03/1392 (تاريخ واگذاري شرکت عمليات) تأکيد دارد. اقدامات حقوقي شرکت عليه شرکت مذکور در اين خصوص ، تاکنون به نتيجه نرسيده است. مفاد اين بند، تأثيري بر نتيجه¬گيري اين مؤسسه نداشته است.

6. به شرح يادداشت 4-1-12 توضيحي، مانده علي الحساب خريد و خدمات به مبلغ 95 ميليارد ريال شامل مطالبات از کارکنان مي باشد که در اين خصوص آيين نامه هاي تنخواه گردان و دستور ابلاغي هلدينگ خليج فارس شامل اخذ تضمين کافي و رعايت سقف مجاز تنخواه رعايت نگرديده است.
7. زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از نيمي از سرمايه آن است، که اين امر عمدتا متاثر از افزايش هزينه هاي مستمري بازنشستگي طرح الحاقي مي باشد. لذا اين موسسه نظر هيئت مديره محترم را به تصميم گيري و برنامه ريزي مناسب در اين رابطه و مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.