icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صنايع تجهيزات نفت
سرمایه ثبت شده:
440,000
نماد:
فنفت
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
271059
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صنايع تجهيزات نفت

1. 1)صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت صنايع تجهيزات نفت (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 30 اسفندماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي گروه و اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي شرکت اصلي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-سر فصل پيش پرداختها، شامل مبلغ 000ر31 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مربوط به شرکت فرعي طراحي مهندسي پارس پنگان مي باشد که قابليت بازيافت آن مشخص نبوده و ذخيره اي نيز از اين بابت در حسابها منظور نشده است. به دليل نبود اطلاعات کافي، تعيين ميزان ذخيره مورد نياز ميسر نگرديده است.
5. 5-به شرح يادداشتهاي 13 و 33 همراه صورتهاي مالي، طبق آراء صادره هيئت هاي حل اختلاف مالياتي براي سالهاي 1391 الي 1393، جمعا مبلغ 187ر43 ميليون ريال از شرکت فرعي طراحي مهندسي پارس پنگان مطالبه شده که معادل 126ر19 ميليون ريال بيش از مبالغ پرداخت شده و ذخيره موجود در حسابها مي باشد. مضافا از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سنوات 1391 الي 1394 شرکت فرعي توليد شيرهاي نفتي تهران سوفا مبلغ 400ر58 ميليون ريال (200ر22 ميليون ريال اصل و 200ر36 ميليون ريال جرائم) مطالبه شده است. شرکتهاي مزبور به آراي هيأت‌هاي حل اختلاف اعتراض، لکن نتيجه آن تا تاريخ تنظيم گزارش مشخص نشده است. با توجه به مطالب مطروحه، هرچند ايجاد ذخيره از بابت موارد فوق در حسابها ضروري است ، لکن تعيين ميزان قطعي آن منوط به نتايج رسيدگي‌هاي سازمان امور مالياتي خواهد بود.

6. 6-به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي گروه در تاريخ 30 اسفندماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

7. 7-به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صنايع تجهيزات نفت (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 8 الي 10 زير تعديل نشده است : 8-سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري گروه و شرکت اصلي به ترتيب شامل مبالغ 891ر98 و 561ر81 ميليون ريال و سرفصل پرداختني‌هاي تجاري و غير تجـاري گروه و شرکت اصلي شامل مبـالغ 190ر64 و 576ر60 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مي باشد. آثار احتمالي ناشي از اقدامات موثر درجهت وصول و تسويه موارد فوق بر صورتهاي مالي ، در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد .
9. 9-به شرح يادداشت 33 صورتهاي مالي، از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکت اصلي براي سال 1393، طبق برگ اجرايي مبلغ 806ر21 ميليون ريال از سوي سازمان امور مالياتي مطالبه شده که شرکت نسبت به آن اعتراض، لکن نتيجه آن تا تاريخ تنظيم گزارش مشخص نشده است. مضافا ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و بيمه شرکت هاي فرعي (پارس پنگان و گسترش شيرسازي) به ترتيب بابت سالهاي 1389 الي 1394 و 1385 الي 1394 توسط سازمان هاي امور مالياتي و تأمين اجتماعي رسيدگي، لکن تاکنون برگ مطالبه ارائه نشده است. تعيين آثار مالي احتمالي موارد فوق بر صورتهاي مالي، منوط به نتايج رسيدگي ها و حل و فصل نهايي اختلاف في مابين با سازمان هاي فوق الاشاره خواهد بود.
10. 10-طي سال مالي مورد گزارش، موجودي مواد و کالاي گروه و دارايي ثابت شرکت فرعي توس پيوند از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نبوده است.

11. 11-موارد عدم رعايت الزامات مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است : 1-11- مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر رعايت تساوي حقوق صاحبان سهام در خصوص سود سهام پرداخت شده.
11. 2-11- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر "لزوم پرداخت سود سهام در مهلت مقرر"
11. 3-11- مصوبه و تکاليف مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 10/03/1395، در موارد زير بطور کامل انجام نشده و يا تا تاريخ تنظيم گزارش منجر به نتيجه نهايي نگرديده است: -تعيين تکليف مطالبات و بدهي هاي راکد و سنواتي حداکثر ظرف مدت 6 ماه. -انتقال سند مالکيت زمين کارخانه توس پيوند حداکثر تا پايان سال 1395 . -حسابرسي صورتهاي مالي 6 ماهه. -گزارش وضعيت طرح هاي سرمايه گذاري هر 6 ماه به سهامدار عمده. -پرداخت حق حضور اعضاي غير موظف هيأت مديره.
12. 12-طي سال 1395، فروش ساختمان گلريز به مبلغ 500 ميليون ريال پايين‌تر از قيمت کارشناس رسمي دادگستري صورت پذيرفته است.
13. 13-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-35 همراه صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت¬مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده قانوني يادشده در خصوص کسب مجـوز از هيئت مديره و عـدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري رعايت نشده است. معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص في ما بين اشخاص وابسته صورت گرفته ، معهذا تصويب نهايي آن از اختيارات مجمع عمومي محترم صاحبان سهام مي باشد .
14. 14گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ،موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ،که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
15. 15-موارد عدم رعايت قوانين و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي به شرح زير است: -افشاي پيش بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و تلفيقي گروه حداقل 30 روز قبل از شروع سال مالي -افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه . -ارسال صورتجلسه مجمع عمومي، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل و افشاي آن حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. -پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي، ظرف مهلت قانوني.
16. 16-در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه‌ها و دستور العمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده ، برخورد نکرده است.

20خرداد1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت راده
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه راده Yadollah Alizadeh [Sign] 1396/03/23 18:07:30
شريک موسسه راده Hossein Avani [Sign] 1396/03/23 18:22:32
مدير موسسه راده Jahangir Koushki [Sign]8715831396/03/23 18:40:59