1. صورت وضعيت مالي شرکت مشاور سرمايه گذاري تامين سرمايه نوين (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1399و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ميباشد
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. در راستاي الزامات ماده 9 دستورالعمل کفايت سرمايه نهاد هاي مالي مورخ 27 آبان ماه 1390، نسبت هاي جاري و بدهي و تعهدات درتاريخ ترازنامه به شرح يادداشت 30 به ترتيب به ميزان2/28 و 0/35 درصد مورد بررسي قرار گرفته و مغايرتي در خصوص مباني محاسباتي آن مشاهده نشده است. 5. مفاد بند 2 ماده 7 و بند "ب" ماده 2 پيوست 4 دستورالعمل تاسيس و فعاليت شرکتهاي مشاور سرمايه گذاري، در خصوص تامين فضاي اداري تحت مالکيت شرکت رعايت نشده است.
|