اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت‏هاي وضعيت مالي ‎تلفيقي و جداگانه ‎شرکت سرمايه‏گذاري سيمان تامين‎ (سهامي‎عام) به تاريخ 30 آبان 1402 و صورت‎هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي‎ ‎نقدي تلفيقي‎‎ و جداگانه براي ‎دوره‎ مياني‎ شش ‌ماهه منتهي ‎به تاريخ‎ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي‎توضيحي 1 تا 45 پيوست، مورد بررسي ‎اجمالي اين ‎سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري در‌باره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا ازمسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‏هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 2-1-3-13 به منظور ساماندهي اراضي شرکت سيمان فارس (شرکت فرعي) و به موجب توافقنامه منعقده با شهرداري شيراز در سال 1391، مقرر گرديده در قبال واگذاري 5/55 درصد از اراضي شرکت فرعي مذکور به شهرداري شيراز(68 هکتار)، کاربري مابقي اراضي به اداري، تجاري، گردشگري و مسکوني تغيير يابد. 29 هکتار از زمين‏هاي فوق طي سنوات قبل به شهرداري شيراز انتقال يافته و مذاکرات جهت تعيين تکليف ساير اراضي به نتيجه نرسيده و مجوزهاي لازم جهت تغيير کاربري مابقي اراضي توسط شهرداري شيراز تاکنون صادر نگرديده است.
5. 5-با توجه به يادداشت توضيحي 1-2-33، مبلغ 297ر2 ميليارد‌‏ريال بدهي بلند مدت بابت خريد 5 رقبه زمين از موسسه املاک و مستغلات تامين اجتماعي براي شرکت ايران سازه (شرکت فرعي) از سال 1394 مي‏باشد که به موجب مصوبه 13/02/1396 هيئت مديره سازمان تامين اجتماعي مقرر گرديده املاک فوق مجددا به موسسه مذکور مسترد گردد که اقدامات انجام شده تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
6. 6-با توجه به يادداشت توضيحي 4-2-13، دارايي هاي ثابت مشهود شامل سرفصل‏هاي ساختمان و اثاثه و منصوبات تحت پوشش بيمه قرار نگرفته است.

7. 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات"شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين سازمان نسبت به صورت‏هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‏هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات"به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‏هاي مالي يا با شناخت کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. 8-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب‌ چک ‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشـده است: شماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات تبصره 5 ماده 7افشاي فوري صورت هاي مالي سالانه و ميان دوره اي حسابرسي نشده بلافاصله بعد از تاييد هيئت مديره. تبصره 8 ماده 7تهيه گزارش تفسيري مديريت مطابق ضوابط مقرر (مطابق ماده 14 مکرر). ماده 9انتشار متني از صورتجلسه مورد تاييد هيئت رئيسه مجمع حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجامع عمومي. تبصره ماده 9افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره، تعيين و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي. ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‎ها. ماده 13افشاي فوري اطلاعات با اهميت درخصوص نقل و انتقال دارائي هاي ثابت شرکت و افشاي معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت (دريافت ملک گاندي و انتقال 2 واحد آپارتمان به شرکت ايران سازه). دستورالعمل انضباطي ناشران ماده 5پرداخت سود مصوب قابل تقسيم مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني 4 ماهه (تبصره 2 ماده 20 اساسنامه نمونه). دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار بورس اوراق بهادار تهران ماده 3 پيوست 4اختصاص همواره حداقل 70 درصد از دارايي‏هاي شرکت هلدينگ به سرمايه‏گذاري در سهام يا سهم الشرکه يا واحدهاي سرمايه گذاري داراي حق راي شرکت‏ها، موسسات يا صندوق‏هاي سرمايه‏گذاري ديگر به منظور بدست آوردن نفوذ قابل ملاحظه يا کنترل آنها. دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي در بازار اوراق بهادار بندهاي 1 و 2 ماده 7اختصاص حداقل 80 درصد از دارايي‏ها به ترتيب به سرمايه‎گذاري در اوراق بهادار و 70درصد از دارايي هاي خود در سرمايه‎گذاري در واحدهاي سرمايه‎گذاري داراي حق رأي. دستورالعمل حاکميت شرکتي تبصره‌هاي (1) و (2) ماده 3استقرار ساز و کارهاي اثربخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت هاي فرعي توسط هيئت مديره و نظارت بر اجراي اثربخش آن و همچنين مستندسازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اصول حاکميت شرکتي توسط هيئت مديره بطور کامل. تبصره‌هاي (2) و (3) ماده 4ارائه اقرار نامه هيئت مديره در خصوص عدم همزماني عضويت در هيئت مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس و همچنين ارائه مکتوب قبولي سمت عضويت در هيئت مديره و پذيرش تعهدات و مسئوليت‌هاي آن به کميته انتصابات. ماده 7تاييد و اجراي معاملات با اشخاص وابسته به شکلي که از کنترل مناسب تضاد منافع و متعارف و منصفانه بودن معامله اطمينان حاصل شود (درخصوص ملک گاندي و واگذاري 2 واحد آپارتمان مجتمع گلسنگ نياوران). تبصره 1 ماده 7افشاي مناسب تضاد منافع در معاملات با اشخاص وابسته توسط هيئت مديره. تبصره 4 ماده 7استفاده از گزارش کارشناس رسمي منتخب از سوي مراجع ذيصلاح قانوني در معاملات با اهميت دارايي‏هاي ثابت مشهود با اشخاص وابسته توسط هيئت مديره. تبصره 5 ماده 7اظهارنظر کميته حسابرسي درخصوص معاملات با اشخاص وابسته از جنبه‏هاي منصفانه بودن، افشاي کامل آن و انعکاس جداگانه فهرست امضا شده معاملات فوق و ارائه آن به هيئت مديره. تبصره 1 ماده 14تصويب منشور کميته انتصابات توسط هيئت مديره. تبصره‌هاي (5) و (6) ماده 14انجام وظايف کميته ريسک از جمله تحليل مديريت ريسک در سطح کلان هيئت مديره، بررسي اثر بخشي سيستم مديريت ريسک، بررسي عملکرد مديريت ريسک و شناسايي نارسائي ‌هاي موجود در مديريت ريسک. ماده 16ارائه اقرارنامه مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليت‏هاي هيئت مديره توسط ايشان. ماده 37افشا و به روزرساني اطلاعات با اهميت از قبيل نام، مشخصات کامل، تحصيلات و... کميته‎هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن‏ها، رويه‎هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در تارنماي رسمي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت.