اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي‌ مالي تلفيقي‌گروه و شرکت توسعه سرمايه‌گذاري آذربايجان(سهامي عام) در تاريخ3۰ اسفند 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي‌گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 1-3-1-16، شرکت اصلي در تاريخ‌هاي 2 ارديبهشت 1399 و 28 تير 1399 به ترتيب، ميزان 20 درصد و 5/30 درصد سهام شرکت مجتمع فولاد صائب تبريز(سهامي خاص) جمعا به مبلغ 10،000،000 ميليون ريال خريداري نمود که از اين بابت مبلغ 914،000 ميليون ريال به صورت نقدي، مبلغ 350،000 ميليون ريال از محل تهاتر حساب‌هاي في مابين و مابقي آن با صدور اسناد پرداختني بلندمدت به مبلغ 8،736،000 ميليون ريال پرداخت نموده است. اين موسسه، توجه هيئت‌مديره محترم را به تامين منابع مالي جهت پرداخت و تسويه اسناد مزبور جلب مي‌نمايد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 1-36، در سال مالي 1398 شرکت فرعي مجتمع فولاد صائب تبريز مبلغ 16،874،821 دلار فروش صادراتي داشته که تاکنون 9 درصد آن رفع تعهد ارزي نشده است.
6. دارايي‌هاي ثابت مشهود گروه (يادداشت توضيحي 1-1-13) و موجودي مواد و کالا گروه (يادداشت توضيحي ۲۰) در برابر هر گونه خطرات احتمالي از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي‌باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4، 5 و6 اين گزارش تعديل نشده است.

7. صورت‌هاي مالي سال منتهي به 31 شهريور 1399 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ ۲۰ دي ۱۳۹۹ آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر" مشروط" اظهار شده است.

8. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي ميان دوره اي شش ماهه، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهيمت است. در صورتي‌که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهيمتي با اطمينان محدود در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش‌کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.

9. صورت هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت به امضاء دو نفر از اعضاي هيئت مديره شرکت نرسيده است.
10. بخشي از وجوه حاصل از فروش حق تقدم استفاده نشده سهامداران تا تاريخ تهيه اين گزارش، تسويه نشده است.
11. موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، به شرح زير مي‌باشد: ۱-۱1) مفاد بند ۱ ماده ۷ دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص تهيه و افشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداکثر ۴ ماه پس از پايان سال مالي. ۲-۱1) مفاد بند 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان‌دوره‌اي حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه. ۳-11) مفاد بند ۱۰ ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي۶ ماهه حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت‌کنترل(فرعي) و اطلاعات پرتفوي سرمايه‌گذاري‌ها در موعد مقرر. ۴-11) مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع و افشاي آن حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. ۵-11) مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي فوري اطلاعات بااهميت( نتايج برگزاري مزايده فروش سهام شرکت کولاک شرق). ۶-11) مفاد ماده ۵ دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در خصوص پرداخت سود تقسيم شده سنوات قبل ظرف مهلت قانوني مقرر. ۷-11) مفاد ماده ۱۱ دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در خصوص رعايت نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارايي‌ها. ۸-11) مفاد بند ۸ ماده ۶ دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر تاييد آخرين اساسنامه ناشر توسط سازمان بوس و اوراق بهادار. ۹-11) مفاد ماده 19 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص تهيه و تصويب منشور هيئت‌مديره. ۱۰-11) مفاد ماده 28 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت‌هاي فرعي. ۱۱-11) مفاد ماده 31 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص اطلاع رساني‌کليه گزارش‌ها طبق قوانين و مقررات در مواعد مقرر از طريق پايگاه اينترنتي شرکت. ۱۲-11) مفاد ماده ۳۷ دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص طرح موضوع و بررسي تغيير حسابرس مستقل و بازرس قانوني در کميته حسابرسي. ۱۳-11) مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص افشاء اطلاعات بااهميت شامل مشخصات و ساير اطلاعات هيئت‌مديره، مديرعامل و کميته‌هاي تخصصي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.