اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سيمان ممتازان کرمان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي‌باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5 تعديل نشده است: همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-15 درج شده است، مستند به بندهاي "الف" و "ب" ماده 3 اصلاح آيين نامه اجرايي ماده (20) قانون رفع موانع توليد و ارتقاء نظام مالي کشور (مصوب هيئت محترم وزيران) درخصوص امکان تسويه يا تعيين تکليف تسهيلات مالي دريافتي قبل از تاريخ 4 مهرماه 1391 برحسب نرخ مرجع (به ازاي هر دلار 260ر12 ريال يا معادل آن به ارزهاي اعلام شده بانک مرکزي) و طبق تفاهم نامه شماره 94888 مورخ 20 اسفندماه 1396 شرکت با بانک صنعت و معدن (بانک عامل)، مقرر گرديده است مبلغ 25 ميليون يورو مانده اصل و متفرعات تسهيلات دريافتي از بانک مزبور از محل صندوق ذخيره ارزي درسال 1382 (در صورت پرداخت بدون تاخير اقساط ظرف مدت 7سال از اسفند ماه 1396 تا پايان سال 1403) به تسهيلات ريالي تبديل شود که در اين رابطه تاکنون دو قسط ريالي تعيين شده، تا تاريخ ترازنامه پرداخت شده است. با توجه به مراتب مزبور، قطعيت توافقات بعمل آمده و مبالغ منعکس در صورتهاي مالي از اين بابت، منوط به تداوم ايفاي بموقع تعهدات در چارچوب مقررات و سياستهاي ارزي کشور مي باشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-15 منعکس شده، مبلغ 189ر9 ميليون ريال از سرفصل تسهيلات مالي دريافتي، مربوط به تسهيلات حامل هاي انرژي از سازمان صنايع و معادن استان کرمان طي سال هاي گذشته مي باشد که تا تاريخ اين گزارش بخشي از آن پرداخت شده است و شرکت مورد بررسي با توجه به نامه مورخ 8 دي ماه 1395 اداره کل پيگيري و وصول مطالبات بانک ملي مبني بر درخواست تعيين تکليف بدهي مذکور، تقاضاي تقسيط بدهي مزبور به مدت 5 سال بدون سود و کارمزد را نموده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت قطعي و نحوه تسويه اصل و فرع تسهيلات مذکور منوط به تعيين تکليف و اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته و به مواردي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد، برخورد نشده است.