اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري بانک صادرات ايران (سهامي خاص)، به تاريخ 29 اسفند ماه 1401 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي کـه حـاکي از عـدم ارائـه مطلوب صورت¬هاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسـابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان از بابت مفاد ابلاغيه 11020061 و بخشنامه هاي 11010047 و 11010054 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ممنوعيت عضويت شرکت هاي کارگزاري در هيئت مديره شرکت هاي خارج از موضوع فعاليت (عضويت در هيئت مديره شرکت کارت ايران) رعايت نشده است.
5. در راستاي دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي، نسبت هاي مذکور به طور خلاصه در يادداشت توضيحي 2-22 صورتهاي مالي منعکس شده است. بر اساس بررسي هاي انجام شده، از انطباق لازم با دستورالعمل‎هاي ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار برخوردار مي‎باشد.
6. دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي شرکت¬هاي کارگزاري» سازمان بورس و اوراق بهادار و مفاد ابلاغيه شماره 110200170 مورخ 25/08/1393 توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با در نظر داشتن محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مفاد دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است.