اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پخش سراسري کالاي کالبر (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بشرح يادداشت توضيحي 25، ماليات عملکرد سال هاي مالي 1395 الي 1400 بر اساس راي هيئت حل اختلاف بدوي و برگ تشخيص مالياتي، جمعا به مبلغ 64 ميليارد ريال و همچنين به موجب برگ هاي دريافتي بابت عوارض و ماليات ارزش افزوده سالهاي 1395 الي 1397 و 1400 جمعا مبلغ 52 ميليارد ريال (بابت اصل و جرائم)، بابت جرائم موضوع ماده 169 قانون مالياتهاي مستقيم سال 1390 و 1400 مبلغ 43 ميليارد ريال و بابت ماليات تکليفي و حقوق سال 1398 الي 1400 جمعا مبلغ 11 ميليارد ريال مطالبه شده که با توجه به اعتراض شرکت به آراي صادره و برگهاي تشخيص مذکور، ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور نگرديده است و موضوع در هيئت هاي مالياتي در دست بررسي بوده و تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است. با توجه به مراتب فوق و مقررات و سوابق مالياتي شرکت، احتساب ذخيره اي حداقل به ميزان 321 ميليارد ريال از اين بابت در حسابها ضروري است، ليکن تعيين بدهي قطعي مالياتي سالهاي مالي ياد شده و آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مالياتي خواهد بود.
4. مدارک و مستندات مربوط به اثبات صحت قيمت گذاري موجودي پايان دوره براي دوره مياني مورد بررسي به اين موسسه ارائه نشده و لذا آثار احتمالي ناشي از رفع محدوديت فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش مشخص نگرديده است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و به استثناي تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-13 موجودي مواد و کالاي شرکت از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد. مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

7. شرکت فاقد سيستم مدون در خصوص تعيين قيمت فروش محصولات متناسب با بهاي خريد کالا از شرکت اصلي (لبنيات کالبر) بوده به نحويکه مقايسه قيمت فروش با بهاي تمام شده محصولات فروخته شده مويد زيان ناخالص فروش برخي از محصولات لبني گرديده است.
8. زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از سرمايه ثبت شده است و لذا توجه هيئت مديره محترم را به اهميت اتخاذ تدابير لازم به منظور کسب سودآوري مناسب از فعاليتها جهت پوشش زيان شرکت و تکاليف مربوطه از اين بابت جلب مي نمايد.
9. صورتهاي مالي ارائه شده، به امضاي يکي از اعضاء هيئت مديره نرسيده است.