اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت‌هاي مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه اصفهان (سهامي عام) شامل صورت‌وضعيت مالي به تاريخ ۳۱ شهريورماه 1401 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني ۶ ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي ۱ تا ۳۴ پيوست، موردبررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي "2410" انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-با عنايت به يادداشت توضيحي 2-6-3 صورت‌هاي مالي، استهلاک دارايي‌هاي ثابت مشهودي که تا پايان سال 1394 تحصيل شده‌اند بر مبناي آيين‌نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون ماليات‌هاي مستقيم مصوب 27/11/1380 محاسبه مي‌گردد و دارايي‌هاي ثابت مشهودي که از ابتداي سال 1395 تحصيل گرديده بر اساس نرخ‌ها و روش‌هاي موضوع ماده 149 قانون ماليات‌هاي مستقيم مصوب 31/04/1394 محاسبه مي‌شود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بند 4 فوق تعديل نشده است.

5. 5-صورت‌هاي مالي سال منتهي به 29/12/1400 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري موردحسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 17 ارديبهشت 1401 آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهارشده است.

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات " به‌منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند بررسي اجمالي يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-صورت‌هاي مالي شرکت با امضا چهار عضو از پنج عضو اعضاي هيئت‌مديره منتشرشده است.
8. 8-انتقال اسناد مالکيت 2 واحد آپارتمان واقع در محله زعفرانيه تهران به بهاي خريد 089ر2 ميليون ريال (خريداري‌شده در سال 1385 از شرکت تعاوني مصرف کارکنان صنايع شير ايران جمعآ به متراژ حدود 400 متر) علي‌رغم پيگيري‌هاي انجام‌شده تاکنون به نام شرکت صورت نپذيرفته است.
9. 9-در بررسي‌هاي به‌عمل‌آمده در رابطه با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت‌هاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار، مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت، ملاحظه نشده است.
10. 10-اقدامات انجام‌شده توسط هيئت‌مديره در خصوص مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 12/08/97 سازمان بورس و اوراق بهادار مورد ارزيابي اين موسسه قرارگرفته و به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت، برخورد نگرديده است.
11. 11-کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي‌شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترل‌هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
12. 12-در اجراي ماده ۱۰ دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب مورخ 23/11/1391 بورس اوراق بهادار تهران، رعايت مفاد مواد منشور کميته حسابرسي و فعاليت حسابرسي داخلي مورد ارزيابي اين موسسه قرارگرفته است. اين موسسه به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.