icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کاشي صدف سرام استقلال آباده
سرمایه ثبت شده:
120,000
نماد:
کصدف
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
269352
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کاشي صدف سرام استقلال آباده

1. صورتهاي مالي شرکت کاشي صدف سرام استقلال آباده (سهامي عام ) - قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 19 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. وضعيت بدهي‌ مرتبط با سازمان تامين اجتماعي به تفصيل در يادداشت توضيحي 1-17 صورتهاي مالي تشريح شده است. از آن‌جايي که تمامي مدارک و مستندات مورد لزوم جهت تعيين حداقل ذخيره، که براساس استانداردهاي حسابداري منظور نمودن آن در حساب‌ها ضروري است، در اختيار نبوده، تعيين ميزان ذخيره مورد لزوم در سال مالي مورد گزارش ، براي اين موسسه مقدور نشده است.
5. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي، سر فصل دارايي هاي ثابت مشهود شامل مبلغ 116ميليارد ريال مخارج احداث و راه اندازي بخشي از کارخانه و تاسيسات شرکت مي باشد. جهت تکميل و بهره برداري طرح، طبق اعلام هيئت مديره حداقل مبلغ 410 ميليارد ريال منابع مالي مورد نياز است که بدليل عدم تامين آن و در نتيجه عدم خريد و تکميل ماشين آلات مورد نياز از خارج از کشور ، برخلاف زمان بندي اوليه طرح که زمان راه اندازي آن آذر ماه 1392 تعيين شده بود ، عمليات اجراي آن از سال مالي قبل عملا متوقف گرديده است. در چنين شرايطي و بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارکي در خصوص قابليت بازيافت مخارج انجام شده ، آثار احتمالي ناشي از اين امر بر صورتهاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر مشخص نمي باشد.

6. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5 ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کاشي صدف سرام استقلال آباده (سهامي عام) – قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 30 اسفندماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1 - 7 ) مفاد اصلاحيه قانون تجارت (مصوب اسفند ماه1347 وارديبهشت ماه 1395) در ارتباط با پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر (مفاد ماده 240) وچگونگي تصدي عضويت در هيئت مديره (تبصره 2 ماده 241) رعايت نگرديده است.
7. 2 - 7 ) مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت وتبصره ماده 42 اساسنامه در خصوصاعلام حدود اختيارات مدير عامل به اداره ثبت شرکتها و آگهي در روزنامه رسمي رعايت نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 18، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات براي شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس به شرح زير رعايت نگرديده است : شماره ماده دستور العمل : بند3 ماده 7 ، موضوع : ارائه اطلاعات و صورتهاي مالي مياندوره اي 6،3و9‌ماهه حسابرسي نشده ظرف30 روز پس از پايان مقاطع 3 ماهه. شماره ماده دستورالعمل : بند4ماده 7 ، موضوع : ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده ، حداکثر60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه . شماره ماده دستورالعمل : بند5ماده 7 ، موضوع : ارائه صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده ، حداکثر60 روز بعد از پايان سال مالي . شماره ماده دستورالعمل : ماده9 ، موضوع : ارائه فوري تصميمات مجمع عمومي . شماره ماده دستورالعمل : ماده10 ، موضوع : ارائه صورتجلسه مجمع عمومي، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع عمومي ، به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن ظرف يک هفته پس از ثبت .
11. اقدامات موثري درخصوص رعايت دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده دربورس اوراق بهادار تهران ازجمله تشکيل کميته حسابرسي، صلاحيت کارکنان و مديريت منابع انساني ، ارزيابي کامل ريسک تجاري ، روشهاي کنترل مديريت و ساير فعاليت هاي کنترلي ، کنترل هاي کاربردي ، ايجاد واحد حسابرسي داخلي وتهيه گزارش ساليانه کنترل هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي به عمل نيامده است.
12. دراجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه باپولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبوروآيين‌نامه هاودستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، درچارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص به استثناي عدم رعايت برخي از مفاد قانون مبارزه با پولشويي ، آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي مرتبط ( از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون و درج کامل شناسه ملي يا کد اقتصادي در فرم ها و نرم افزارها) ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .

14تیر1396
موسسه حسابرسي آزمون پرداز ايران مشهود
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Mostafa Aalaei [Sign]8715451396/04/18 15:10:31
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Khosro Lotfizadeh [Sign]8006821396/04/18 15:15:20
مدير موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Abbas Vafadar [Sign]8008741396/04/18 16:06:27