اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1 )صورتهاي مالي شرکت آرا شيشه زرين (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29اسفند1398و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2 )مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4 ) به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت آرا شيشه زرين (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5) انتقال مالکيت دارايي ثابت مشهود شامل؛ زمين، ساختمان و وساط نقليه موضوع يادداشت توضيحي3-7 که در آبان ماه 1397 از شرکت شيشه بسته بندي تاکستان (سهامدار اصلي) به شرکت منتقل شده ، تاکنون به نام شرکت منتقل نشده است. همچنين بموجب يادداشت توضيحي 2-11 ، موجودي مواد اوليه، بسته بندي و قطعات يدکي فاقد پوشش بيمه اي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. 6) مفاد مواد اصلاحيه قانون تجارت در موارد زير رعايت نشده است : 1-6) صدور گواهينامه موقت سهم موضوع ماده 27 ، 2-6) تحرير دفتر ثبت سهام موضوع ماده 40 و(ماده 12 اساسنامه) ، 3-6) برگزاري مجمع عمومي ساليانه ظرف 4 ماه از پايان سال مالي موضوع ماده 89 و( ماده 25 اساسنامه) ، 4-6) اخذ سهام وثيقه از مديران موضوع ماده 114 و (ماده 34 اساسنامه) ، 5-6) نگهداري نسخه اي از صورت جلسه مجمع عمومي فوق العاده با موضوع افزايش سرمايه موضوع ماده 105 و ثبت آن در مرجع ثبت شرکتها موضوع ماده 106. 6-6) تعيين حدود اختيارات و حق الزحمه مدير عامل و ثبت آن در اداره ثبت شرکتها موضوع مواد 124 و 128. 7-6) تشريفات موضوع ماده 161 در رابطه با اتخاذتصميم در مورد افزايش سرمايه بدون قرائت گزارش بازرس قانوني در مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام. .
7. 7)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. معاملات مزبور ، در چارچوب روابط معمول فيمابين شرکتهاي گروه کارخانجات شيشه دارويي رازي انجام شده است .
8. 8)گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
9. 9) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ، به استثناي انتخاب و معرفي مسئول مبارزه با پولشويي و آموزش کارکنان، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.