اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت‌‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه گذاري دارويي تامين(سهامي عام) به تاريخ30 آبان 1402و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 44 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-توجه استفاده کنندگان از صورت‌هاي مالي را به موارد مندرج در يادداشتهاي توضيحي 3-14 الي 9-12،14-14، 14-14، 1-1-16، 7-1-20، 1-21، 3-1-33 و 2-41 صورت‌هاي مالي در خصوص وضعيت مالکيت و درتصرف غير بودن تعدادي از املاک گروه، وضعيت پروژه‌هاي در جريان ساخت شرکتهاي فرعي، چگونگي ادامه فعاليت شرکت فرعي دارويي آترا، دانش فني خريداري شده از شرکت ويتان فارمد توسط شرکت فرعي داروسازي زهراوي، مطالبات شرکت فرعي کارخانجات داروپخش از بانک پاسارگاد، وضعيت ملک تملک شده از شرکت توسعه دارويي رسا، مبلغ نهايي بدهي و نحوه تسويه تفاوت نرخ ارز ترجيحي تخصيص يافته براي واردات مواد اوليه و موجودي توليدات با نرخ ارز نيمايي و آخرين وضعيت تعهدات ارزي ايفا نشده در شرکتهاي گروه جلب مي‌نمايد.

5. 5 -مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است‎. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورت‎هاي مالي‎، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت‎هاي با اهميت آن با صورت‎هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: رديفموضوع دستورالعمل و شماره بند يا مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 6-1بند (4) ماده 7افشاي صورت‌هاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت اجمالي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره مالي 6 ماهه. 6-2جزء (2) بند (10) ماده 7افشاي صورت‌هاي مالي اجمالي حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت کنترل حداکثر 60 و 75 روز بعد از پايان دوره مالي 6 ماهه. 6-3بند(2) ماده 9افشاي متني از صورتجلسه مورد تاييد هيئت رئيسه مجمع حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجامع عمومي. 6-4بند (1) ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1402/6/19، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها. دستور العمل انضباطي ناشران 6-5ماده 5پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1402/6/19، ظرف مهلت قانوني (تبصره 2 ماده 20 اساسنامه نمونه و موضوع جزء (5) ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي). اساسنامه نمونه 6-6مواد 54 و 56انطباق اساسنامه ناشر با آخرين تغييرات ابلاغ شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مواد 14، 20و 32 . 6-7ابلاغيه شماره 44/055/ب/99 الي 57 مورخ 1399/5/19ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران به سازمان. دستورالعمل حاکميت شرکتي 6-8ماده 4 و تبصره‌هاي 2 و 3 آن ارائه اقرارنامه توسط اعضاي هيات مديره در خصوص عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از سه شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و قبولي سمت عضويت در هيات مديره و پذيرش مسئوليت‌هاي آن به کميته انتصابات. 6-9تبصره (5) ماده 4نداشتن حق راي مدير ذينفع در راي‌گيري موظف شدن اعضاي هيات مديره. 6-10ماده 14 و تبصره (2) آنتشکيل کميته ريسک و همچنين مستقل و خارج از هيات مديره بودن اکثريت اعضاي کميته انتصابات. 6-11تبصره (6) ماده 14ارائه اقرارنامه توسط اعضاي کميته‌ها مبني بر عدم عضويت در بيش از سه کميته به کميته انتصابات. 6-12ماده 23تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيات مديره در اولين جلسه هيات مديره.