اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و‌ جداگانه شرکت پتروشيمي جم (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌ دوره‌اي، با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر‌اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي‌يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. بشرح يادداشت توضيحي 1-2-2-17، سرفصل دريافتني‌هاي تجاري شرکت شامل مبلغ 146ر4 ميليارد ريال (227 ميليون درهم، 13 ميليون يورو و 55 ميليون دلار) طلب از شرکت گسترش تجارت پارس سبا (از شرکتهاي فرعي شرکت سرمايه‎گذاري صندوق بازنشستگي کشوري- سهامدار عمده شرکت) بابت مانده وجوه ارزي نزد آن شرکت بعنوان کارگزار ارزي (تا آذر ماه سال 1393) مي‌باشد که مقرر گرديده بود طي شش ماه از تاريخ 23 اسفند 1393 بازپرداخت و وصول شود، ليکن به دليل عدم تحقق شرايط مزبور شرکت از طريق طرح دعوي در مراجع قضايي پيگير موضوع شده که تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است.
6. بشرح يادداشت‌ توضيحي 1-3-2-17، مانده طلب از شرکت پتروشيمي مهر به مبلغ 524ر27 ميليارد ريال (شامل مبلغ 974 ميليون دلار و 74 ميليون يورو) بابت فروش اتيلن به آن شرکت مي‌باشد. اختلافات و مغايرت حسابهاي دو شرکت به داوري ارجاع شده و بر اساس رأي داوري به تاريخ 11 تير 1399، پتروشيمي مهر به پرداخت 872 ميليون دلار محکوم شده است. (693 ميليون دلار بابت تعديل فروش و 179 ميليون دلار بابت جريمه تاخير) به رغم ابطال رأي به درخواست شرکت پتروشيمي مهر، با موافقت رياست قوه قضائيه با اعاده دادرسي پرونده موافقت بعمل آمده و در جريان رسيدگي مجدد مي‌باشدکه تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است.
7. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 9-13و 2-2-38، پيش پرداخت هاي سرمايه اي شامل مبلغ 5870 ميليارد ريال (معادل 1/30 ميليون يورو) علي الحساب پرداختي به شرکت جندي شاپور مي باشد. شرکت مزبور بابت تأخير در عمليات اجرايي زماني پروژه (ABS & Rubber) عليه شرکت فرعي توسعه پليمرپادجم و متقابلا شرکت فرعي بابت عدم تحويل و نصب تجهيزات پروژه عليه پيمانکار اقدام به طرح دعوي در مرکز داوري اتاق بازرگاني نموده اند، مضافا در سال مالي 1400 مبلغ 4/8 ميليون يورو ضمانتنامه بانکي پيمانکار وصول گرديده و به حساب فيمابين با شرکت فرعي منظور گرديده است. تا تاريخ اين گزارش پيگيري‌هاي حقوقي طرفين منجربه نتيجه قطعي نگرديده است.
8. به شرح يادداشت توضيحي 2-3-2-17، مانده طلب از شرکت فرساشيمي به مبلغ 059ر15 ميليارد ريال بابت اختلاف‌ محاسبه بهاي فروش اتيلن در سنوات قبل مي‌باشد که پيگيري پرونده حقوقي مربوطه در شعبه 79 دادگاه تجديد‌نظر تهران تا تاريخ اين گزارش منجربه نتيجه قطعي نگرديده است. همچنين طلب از شرکت‌ Alliance Npc به مبلغ 444 ميليارد ريال (معادل 6/10 ميليون دلار) مربوط به فروش محصول در سنوات قبل مي‌باشد. (يادداشت توضيحي 3-2-17) شرکت از طريق مرکز داوري اتاق بازرگاني بين‌الملل به عنوان مرجع حل اختلاف، پيگير موضوع مي‌باشد.

9. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي در بر گيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بخش "مباني اظهارنظر مشروط" در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ صورت وضعيت مالي ، اين سازمان به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب در خصوص تعديلات مرتبط با بدهي به مجتمع گاز پارس جنوبي و شرکت پتروشيمي پارس بدست آورد، از اين رو اين سازمان نمي تواند نتيجه‌گيري کند که "ساير اطلاعات در ارتباط به شرح بند 3، حاوي تحريف با اهميتي است يا خير.

10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهاداردرچارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي آن سازمان در موارد زير رعايت نشده است: رديفنام دستورالعمل و شماره و ماده موارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 10-1مفاد بند 1 و 2 ماده 7 تهيه و افشاي صورتهاي مالي شرکت اصلي و تلفيقي و گزارش هيئت مديره، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. 10-2مفاد بند 10 ماده 7 فشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي و صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه. 10-3 مفاد ماده 10 ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها. دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار نزد بورس 10-4مفاد بند 7 ماده 5 تدوين اساسنامه منطبق با اساسنامه نمونه مصوب هيئت مديره بورس. 11-5مفاد مواد 10 دارا بودن حداقل 20 درصد سهام شناور آزاد. دستورالعمل حاکميت شرکتي 10-6مفاد ماده 7 کنترل مناسب تضاد منافع و متعارف و منصفانه بودن معامله (انعقاد قراردادهاي متعدد با شرکت فرعي جم صنعتکاران بدون رعايت مفاد آيين‌نامه معاملات). 10-7مفاد تبصره 2 ماده 14 ترکيب اکثريت اعضاي کميته انتصابات خارج از هيئت مديره. 10-8مفاد ماده 28 ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي بصورت مستقيم يا غير مستقيم توسط شرکتهاي فرعي گروه (شرکت جم صنعتکاران مالکيت 5 ميليون سهم شرکت اصلي را دارد). 10-9مفاد ماده 37 افشاي اطلاعات با اعضاي هيئت مديره و مدير عامل، کميته‌هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آنها، موظف و غير موظف بودن آنها، عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها به اصالت يا به نمايندگي، رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران و هيئت مديره به نحو مناسب و در يادداشتي جداگانه در گزارش تفسيري مديريت. 10-10مفاد ابلاغيه 055/440/ب/99 ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران ناشر به سازمان بورس. 10-11مفاد ماده واحده مصوب 3 آبان 1400 ارايه توضيحات تغيير بيش از 30 درصد سود عملياتي در قالب فرم مربوطه.