اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سيمان فارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريـان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسـسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند‌هاي 1-4 الي3-4 تعديل نشده است: 4-1- همان گونه که در يادداشت توضيحي5-6-11 منعکس است، به منظور رعايت الزامات زيست محيطي، طرح انتقال کارخانه به شهرستان خرامه از سال 1392 آغاز شده، ليکن به دليل عدم تأمين منابع ارزي وشرايط تحريمي، عمليات اجرايي تاکنون از پيشرفت قابل ملاحظه‌اي بر خوردارنبوده است. برنامه ريزي‌هاي مديريت جهت تسريع مراحل اجرائي از طريق تأمين منابع مالي از بازار سرمايه و توافق با يکي از شرکت‌هاي گروه به منظور خريد ماشين آلات از ايشان درحال اجراست.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-11 منعکس است، به منظور طرح ساماندهي اقتصادي اراضي محل کارخانه (حـدودا به متراژ639ر223ر1 متر مربع) مقررشده معادل 5/55 درصد (حدودا به متراژ 999ر677 مترمربع) از اراضي در قبال تغيير کاربري براساس توافقات به شهرداري شيراز واگذار گردد که بر اساس صورتجلسه کميسيون طرح تفضيلي و مجوزشرکت سيمان فارس و خوزستان (سهامدار اصلي) بخشي از اراضي در سال 1393 بصورت رسمي به نام شهرداري شيراز منتقل گرديده است. با تغييرات بعدي در شرايط تفاهم نامه فوق نهايتا سهم شرکت سيمان فارس از زمين‌هاي موجود به متراژ 048ر650 مترمربع (که 800ر17متر مربع آن متعلق شرکت گچ ماشيني فارس مي‌باشد) بالغ گرديده است.
6. همان گونه در يادداشت توضيحي شماره 2-2-11 منعکس گرديده است، کليه دارايي‌هاي شرکت به موجب مبايعه نامه درسال 1381 از شرکت سيمان فارس و خوزستان به شرکت سيمان فارس ( سهامي عام) منتقل شده است، معهذا تشريفات قانوني به منظور ثبت نقل و انتقال محضري و اخذ سند مالکيت به نام شرکت سيمان فارس ( سهامي عام) صورت نپذيرفته است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "سـاير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با‌اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با‌اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيـجه برسد که تحريف با‌اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص به مورد قابل ذکري برخورد نگرديده است.

8. طي دوره مالي مورد گزارش، اين موسسه به استثناي پرداخت سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت قانوني به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در قالب چک‌ليست‌هاي ابلاغي و دستورالعمل حاکميتي شرکتي مصوب سازمان مزبور برخورد نکرده است.