اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي ممسني (سهامي عام)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. قابليت بازيافت مبلغ 234 ميليارد ريال هزينه هاي انجام شده جهت ساخت طرح پلي اتيلن سنگين و پيش پرداختهاي سرمايه اي مربوط (موضوع يادداشتهاي 8 و 9 توضيحي) که عمليات اجرائي ساخت آن در سنوات اخير متوقف بوده براي اين موسسه محرز نمي باشد، ضمنا تاييديه درخواستي بابت پيش پرداختهاي سرمايه اي (عمدتا مربوط به سنوات قبل) واصل نشده و مستنداتي مبني بر امکان اجراي موضوع قراردادهاي منعقده با شرکت بازل با شرايط سابق براي اين موسسه محرز نمي باشد.
4. پيش پرداختها و علي الحسابهاي سرمايه اي و حسابهاي پرداختني به شرکت تدبير نيرو در تاريخ ترازنامه به ترتيب به مبالغ 9/12، 8/2 و 9/2 ميليارد ريال بابت انجام خدمات مديريت طرح مي باشد که به دليل تاخير در اجراي پروژه و قطع همکاري با شرکت مزبور تا تاريخ اين گزارش نسبت به تسويه آن اقدامي صورت نگرفته، ضمنا به شرح يادداشت 1-7-9 توضيحي صورت وضعيت قطعي پيمانکار جهت رسيدگي به مديريت توسعه صنايع پتروشيمي ارجاع گرديده که تا تاريخ اين گزارش نتيجه قطعي توافقات مشخص نشده است در صورت قطعيت مبلغ مزبور مانده حسابهاي فوق الذکر مي بايست تعديل گردد.
5. ساير حسابهاي پرداختني (يادداشت 2-10 توضيحي) شامل مبلغ 1/29 ميليارد ريال جريمه موضوع ماده 35 اصلاحيه قانون تجارت دريافتي از سهامداران در سنوات قبل مي باشد که در راستاي رعايت استانداردهاي حسابداري، ضروري است بحساب تعديلات سنواتي منظور شود.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 و به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. نتيجه گيري اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي 7 الي 9 ذيل تعديل نگرديده است عمليات اجرائي ساخت طرح در دست اجراي طرح پلي اتيلن سنگين (موضوع يادداشت 8 توضيحي) طي سنوات اخير متوقف بوده و عملا اقدامات محدودي درخصوص آن صورت پذيرفته و سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور به شرح يادداشت توضيحي مزبور مي باشد. لذا دستيابي به تداوم فعاليت شرکت منوط به گشايش اعتبارات اسنادي لازم جهت خريد تجهيزات، تعيين تکليف قرارداد ليسانس و مهندسي اصولي طرح و تامين منابع مالي مي باشد. ضمنا با توجه به تاخير قابل توجه در اجراي پروژه، ضروري است هزينه هاي اجراي طرح و نيز اقتصادي بودن آن مجددا مورد بازبيني قرار گيرد. ضمن آنکه تعهدات نسبت به سازمان حفاظت از محيط زيست مبني بر خريد عرصه و عيان روستاي شور تعيين تکليف نشده است.
8. سرمايه گذاريهاي بلند مدت (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 6/303 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده در سهام شرکتهاي پتروشيمي بروجن ودهدشت مي باشد که عمليات اجرائي شرکتهاي مزبور در حال حاضر متوقف بوده و فعاليت آنها با ابهام مواجه است، ضمن آنکه اقتصادي بودن سرمايه گذاريهاي انجام شده در شرکت پتروشيمي گچساران به مبلغ 6/1.103 ميليارد ريال نيز منوط به راه اندازي و بهره برداري اقتصادي از پروژه مزبور است.
9. با توجه به يادداشت 1-2-10 توضيحي مبلغ 1.050 هزار يورو بدهي ارزي سنواتي به شرکت بازل به دليل ابهام در نحوه تسويه با نرخ هر يورو معادل 33.935 ريال در حسابها ثبت گرديده است.

10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته و در اين خصوص به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات ياد شده برخورد نگرديده است.