icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
توليدي فولاد سپيد فراب کوير
سرمایه ثبت شده:
10,800,000
نماد:
کوير
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
271064
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توليدي فولاد سپيد فراب کوير

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توليدي فولاد سپيد فراب کوير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 26، بابت ماليات عملکرد سال 1397 شرکت اصلي مبلغ 911 ميليارد ريال برگ تشخيص صادر گرديده که شرکت از اين بابت مبلغ 507 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور نموده و نسبت به مابه التفاوت به دليل اعتراض به نحوه رسيدگي ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. همچنين جهت ماليات عملکرد سال 1398 و ميان دوره مالي مورد گزارش، جمعا مبلغ 908 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. با توجه به سوابق شرکت اگر چه تخصيص ذخيره ماليات اضافه ضروريست ليکن تعيين بدهي قطعي شرکت در اين رابطه منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مسئولين مالياتي مي‌باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت 5-17 توضيحي مانده مطالبات شرکت از سازمان امور مالياتي به مبلغ 9/1.281 ميليارد ريال عمدتا بابت اعتبار ماليات بر ارزش افزوده سنوات قبل مي‌باشد که تا تاريخ اين گزارش مورد رسيدگي قرار نگرفته است. بازيافت مبلغ مزبور منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات ذيربط مي‌باشد. (نتيجه گيري اين مؤسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.)

6. صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398 و سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 گروه و شرکت اصلي توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش هاي مورخ 13 آذر ماه 1398 و 10 تير ماه 1399 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "موافق" اظهار شده است.

7. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيئت مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ”ساير اطلاعات“ وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند، در اين خصوص موارد مندرج در بخش «مباني اظهارنظر مشروط» بالا قابل ذکر مي باشد.

8. مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و دستور العمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اينخصوص، اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست مزبور، برخورد نکرده است.
9. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران،مورد ر سيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست مزبور، برخورد نکرده است.
10. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص مفاد تبصره 2 ماده 15، مواد 28، 42 و 43 مبني بر تشکيل کميته انتصابات شامل حداقل سه عضو غير موظف هيأت مديره، ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت فرعي، افشا نام و مشخصات، ميزان مالکيت سهام و موظف و غير موظف بودن، حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه هاي حاکميت شرکتي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت رعايت نگرديده است.

20آذر1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Hasan Moradgholi [Sign]8917711399/10/14 17:53:46
شريک موسسه حافظ گام Mehdi Aghajani [Sign]8000101399/10/14 17:56:45
مدير موسسه حافظ گام Hosein Sheikhi [Sign]8004561399/10/14 18:01:37