1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري لقمان (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3. شرکت صورتهاي مالي را در ارتباط با مبلغ 17 ميليارد ريال زيان کاهش ارزش ناشي از مازاد ارزش دفتري سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت سريع المعامله نسبت به ارزش بازار در ابتداي دوره مالي مورد گزارش تعديل ننموده است. در صورت ثبت تعديلات مورد لزوم سود سال جاري و سود انباشته ابتداي دوره معادل مبلغ مذکور به ترتيب افزايش و کاهش خواهد يافت.
|
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
5. سرفصل دريافتني ها يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي شامل مبلغ 459ر3 ميليون ريال مطالبات معوق از شرکتهاي گروه و وابسته مي باشد که مبلغ 790 ميليون ريال آن توسط شرکت مجتمع فولاد صنعت سهند مورد تأييد قرار نگرفته است. مضافا تسويه پيش پرداخت سرمايه گذاري در مرکز باروري و درمان ناباروري مام موضوع يادداشت توضيحي 1-6، صورتهاي مالي براساس زمانبندي مقرر رعايت نشده است.
|