|
1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت توسعه مديريت پارس حافظ (سهامي خاص) براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي¬باشد.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
|
3.
بر اساس بررسي هاي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. بشرح يادداشت توضيحي 18 و بر اساس برگ قطعي صادره، مبلغ 5/54 ميليارد ريال ماليات بابت عملکرد سال 1393 به شرکت ابلاغ گرديده که ضمن تسليم ضمانتنامه بانکي به سازمان امور مالياتي (موضوع يادداشت توضيحي 2-22) نسبت به آن اعتراض و موضوع در شوراي عالي مالياتي در جريان رسيدگي مي باشد. ضمن اينکه بابت ماليات عملکرد سال 1396 برگ تشخيص مالياتي به مبلغ 332ميليارد ريال به شرکت ابلاغ گرديده که در اين خصوص و همچنين سال مالي 1397 و دوره مالي مورد رسيدگي نيز به دليل معافيت هاي اعمال شده (سود سهام) ذخيره اي بابت ماليات در حسابها اعمال نشده است. با توجه به مراتب فوق و ماهيت درآمدهاي شرکت در سنوات ياد شده (سود سهام) و شواهد موجود بويژه نتيجه آخرين رسيدگي مالياتي (سال 1395)، تعيين وضعيت قطعي مالياتي شرکت از بابت موارد ياد شده منوط به رسيدگي و اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 14 منعکس شده، بموجب صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 21 بهمن ماه 1396، افزايش سرمايه شرکت از مبلغ يک ميليون ريال به 000ر5 ميليارد ريال تصويب شده و مبلغ 287ر4 ميليارد ريال (پايان سال مالي قبل مبلغ 869ر3 ميليارد ريال) از اين بابت در سرفصل افزايش سرمايه در جريان منعکس شده است که مراحل ثبتي آن تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است. در اين رابطه ضمن توجه به تغييرات مبالغ منظور شده از اين بابت در دوره مالي مورد بررسي، اهميت ويژه تعيين تکليف موضوع و رفع موانع موجود جهت ثبت افزايش سرمايه شرکت را خاطر نشان مي سازد.
6. دريافتني هاي تجاري و سرمايه گذاري بلندمدت موضوع يادداشت هاي توضيحي 11 و 8، جمعا شامل مبلغ 545ر1 ميليارد ريال طلب از اشخاص وابسته (عمدتا شرکتهاي ارزش آفرينان پاسارگاد، سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران، ارزش پرداز آريان و ساختمان و شهرسازي هشتم) و علي الحسابهاي افزايش سرمايه از سنوات قبل مي باشد. در اين خصوص توجه هيئت مديره محترم را به لزوم اتخاذ تدابير لازم بمنظور تعيين تکليف و تسويه مبالغ فوق جلب مي نمايد.
|