اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ريل گردش ايرانيان (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در سرفصل دريافتني هاي بلند مدت موضوع يادداشت 13 صورتهاي مالي درج گرديده ،ارزش افزوده دريافتني به مبلغ 84.224 ميليون ريال عمدتا بابت هزينه بازسازي دارايي ثابت و بهاي تمام شده ارائه خدمات مي باشد. با توجه به معافيت ماليات وعوارض بر ارزش افزوده حوزه حمل و نقل مسافري مطابق بند 12 ماده 12 قانون ماليات وعوارض بر ارزش افزوده مصوب سال 1387 و به استناد بند ب ماده52 قانون برنامه پنج ساله ششم کشور (1396 لغايت 1400 و تمديد تا پايان سال 1401) ، ماليات وعوارض بر ارزش افزوده حمل ونقل ريلي مسافري پرداختي در زمان خريد کالا و خدمات با نرخ صفر محاسبه و قابل استرداد مي باشد ، لذا مبلغ فوق طبق شرايط ذکر شده به حساب ماليات و عوارض بر ارزش افزوده دريافتني منظور شده است. مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.
5. به شرح يادداشت 1-10 صورتهاي مالي، شرکت از محل آورده غير نقد سهامدار عمده در بدو تاسيس مالک 20 دستگاه واگن مستعمل آلماني شده است. بر اساس قرارداد با شرکت ريل پرداز سيستم 10 دستگاه واگن به مبلغ 400.000 ميليون ريال و متعاقب آن مطابق با الحاقيه هاي بعدي با مبلغ 634.000 ميليون ريال تعداد 13 دستگاه از واگن ها تا پايان سال مالي مورد گزارش بازسازي و به تدريج مورد استفاده قرار گرفته است. توضيح اينکه راه اندازي 7 دستگاه واگن باقيمانده (با توجه به تغيير و تعديل زمانبندي نهايي بهره برداري در دوره مورد گزارش و سنوات مالي قبل) مستلزم تهيه به موقع قطعات و لوازم مورد نياز و ايفاي تعهدات پيمانکار در دوره زماني مقرر در قرارداد بوده و اخذ اسناد مالکيت واگن ها از شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران در دست پيگيري مي باشد. مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

6. صورت هاي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 20 تير 1402 آن مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. مفاد ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در موارد زير رعايت نگرديده است: 1-7- مفاد بند 1 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص افشاء صورت هاي مالي حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي.