|
1. صورت وضعيت مالي شرکت فني مهندسي فولاد مبارکه مهر جي (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398، صورتهاي سود و زيان و صورت جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. جهت ماليات بر عملکرد سال 1397 و دوره مورد گزارش بدون احتساب روند، ذخيره در حسابها لحاظ شده است.مضافا از بابت قانون موصوف به ماليات برارزش افزوده حسابهاي شرکت از بابت سال و دوره ياد شده مورد رسيدگي قرار نگرفته است لذا قطعيت وضعيت مالياتي منوط به اظهار نظر مقامات امور مالياتي است. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
5. صورتهاي مالي سال قبل توسط مؤسسه ديگري حسابرسي شده و در گزارش مورخ 25 ارديبهشت ماه 1398 آن مؤسسه درباره صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.
6. پرداختني هاي تجاري وساير پرداختني ها شامل مبلغ 8.633 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات قبل و ذخائر شامل مبلغ 21.223 ميليون ريال ذخائر مصرف نشده سنواتي است که اقدام مؤثري جهت تعيين تکليف آن‌ها صورت نپذيرفته است.
7. طي دوره مورد گزارش کميته حسابرسي فعاليت نداشته و استقرار سيستم کنترل هاي داخلي منطبق با مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي رعايت نگرديده است.
|