اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي مجموعه و جداگانه شرکت بورس انرژي ايران (سهامي عام) - ("شرکت") شامل صورتهاي وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس" استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره‌اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 2-2-22 صورتهاي مالي پيوست، جهت سال 1401 به دليل معافيت هاي مالياتي سود حاصل از سرمايه گذاري در سهام شرکت ها، صندوق هاي سرمايه گذاري و اسناد خزانه و همچنين اعمال نرخ صفر مالياتي در خصوص افزايش سرمايه از محل سود تقسيم نشده سال مالي مذکور طبق مفاد بند "ه" تبصره 2 قانون بودجه سال 1402، ذخيره ماليات بر درآمد در حسابها منظور نگرديده است. لازم به توضيح است دفاتر سال مالي 1401 توسط مقامات مالياتي تاکنون رسيدگي نشده است. مفاد اين بند، تأثيري بر نتيجه گيري اين مؤسسه نداشته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در بر گيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين ارتباط نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. در ارتباط با ضوابط و مقررات حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، دستورالعمل حاکميت شرکتي و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفت. در اين ارتباط، اين مؤسسه به موردي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور، برخورد نکرده است