اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت کشت و دام قيام اصفهان(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 41 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- بشرح يادداشت توضيحي 1-4-17 صورتهاي مالي، اجراي طرح احداث واحد 6000 راسي پرورش دام در روستاي سيرک استان چهارمحال و بختياري با 6/27 درصد پيشرفت فيزيکي و مبلغ 477 ميليارد ريال مخارج انباشته (عمدتا شامل مبالغ 273 ميليارد ريال و 190 ميليارد ريال به ترتيب بابت خريد زمين و شيردوش)، به دليل موانع اجراي طرح، طبق دستور مورخ 1401/10/17 رياست بنياد مستضعفان انقلاب اسلامي متوقف شده است. همچنين سند مالکيت زمين طرح به نام بنياد مستضعفان بوده و تا تاريخ اين گزارش به نام شرکت انتقال نيافته است. انتقال قطعي مالکيت زمين به نام شرکت و بازيافت ساير مخارج انجام شده، موکول به نتيجه پيگيريهاي شرکت است. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. 5- صورتهاي مالي دوره منتهي به 31 شهريور 1401 و سال منتهي به 29 اسفند 1401 شرکت، توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و به ترتيب در گزارش‌هاي مورخ 23 آبان 1401 و 18 ارديبهشت 1402 آن سازمان، نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نتيجه‌گيري و نظر مقبول اظهار شده است.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره اي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره اي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 7-1- مفاد ابلاغيه هاي شماره 122/101901 مورخ 1401/01/20 و شماره 122/125074 مورخ 1402/01/29 سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص مطابقت اساسنامه شرکت با آخرين تغييرات اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام ثبت شده، نزد سازمان بورس و اوراق بهادار. 7-2- با توجه به ترکيب اعضاي هيئت مديره، رعايت تبصره 3 ماده 7 دستورالعمل حاکميت شرکتي و مفاد مواد 7، 8 و 13 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته (به استثناي معاملات با شرکت بيمه سينا که مفاد مواد مزبور در مورد آن رعايت شده است)، ميسر نبوده است. 7-3- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص خارج از هيئت مديره بودن اکثر اعضاي کميته ها (تبصره 2 ماده 14) و عدم پرداخت سود سهامداران عمده و کنترلي پيش از ساير سهامداران (ماده 31).