|
1. گزارش نسبت به صورتهاي مالي
مقدمه
1- صورت وضعيت ماليشرکت توليدي مخازن گاز طبيعي آسياناما (سهامي عام) در تاريخ
31 خردادماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي ، با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. دامنه بررسي اجمالي
2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. مباني نتيجه گيري مشروط
3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 10 صورتهاي مالي منعکس است، هزينه سود تضمين شده و کارمزد 2 فقره تسهيلات دريافتي از بانک سپه به مبلغ 28007 ميليون ريال در حسابها شناسايي شده است. طبق بررسي هاي انجام شده، سهم سود تضمين شده و کارمزد تسهيلات فوق الذکر جهت دوره مالي مورد رسيدگي بيش از مبلغ فوق بوده لذا ايجاد ذخيره اضافي از اين بابت ضروري است ليکن تعيين تعديلات دقيق از اين بابت، براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
|
|
4.
نتيجه گيري مشروط
4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 3 ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. تأکيد بر مطلب خاص
5- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 3-2-19 صورتهاي مالي، سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها شامل مبلغ 1/76 ميليارد ريال مانده طلب انتقالي از سنوات قبل از شرکت پارس ام.سي.اس مي باشد که به رغم اقدامات حقوقي انجام شده و مسدود نمودن کليه حسابهاي بانکي آن شرکت، تاکنون به حيطه وصول درنيامده، با توجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي که در صورت مشخص شدن نتايج پيگيري و اقدامات شرکت بر صورتهاي مالي ضرورت مي يابد، براي اين مؤسسه مشخص نبوده ومنوط به اعلام رأي نهايي مقامات قضايي مي باشد.
6. 6-همانگونه که در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي انعکاس يافته از بابت ماليات عملکرد سالهاي 1396 و 1397 جمعا مبلغ 2/21 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده که مورد اعتراض واقع شده است.
7. 7-همانطوريکه در يادداشت توضيحي 2-2-19 صورتهاي مالي انعکاس يافته شرکت مبلغ 7/168 ميليارد ريال از بابت هم ارز ريالي مبلغ 2/1 ميليون يورو کالاي صادراتي، از شرکت CPG طلبکار مي باشد که تسويه آن منوط به خريد و واردات قطعات يدکي و مواد اوليه گرديده است که تاکنون انجام امر فوق تحقق نيافته است.
8. 8- به شرح مندرج در يادداشتتوضيحي 4-2-19 صورتهاي مالي، طي سال مالي قبل شرکت اقدام به فروش بخشي از املاک خود واقع در شهر صنعتي البرز به مبلغ کمتر از کارشناسي بميزان 63000 ميليون ريال و اخذ مصوبه هيئت مديره و مجوز از سهامدار اصلي فروخته شده است. لکن تا تاريخ ارائه صورتهاي مالي تعهدات طرفين به طور کامل انجام نپذيرفته و صرفا مبلغ 3000 ميليون ريال از آن وصول شده است. ضمن آنکه ملک مذکور در حال حاضر در تصرف شرکت بوده و به خريدار تحويل نگرديده است.
اظهارنظر اين مؤسسه، در اثر مفاد بندهاي 5 الي 8 فوق، تعديل نشده است.
|