اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت توليد برق غرب کارون مپنا (سهامي خاص)شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت وحسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است همچنين اين موسسه به عنوان بازرس مسئوليت دارد موارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليد برق غرب کارون مپنا(سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به يادداشت 1-1 توضيحي، دو واحد نيروگاه گازي شرکت در پايان سال 1398 داراي پيشرفت فيزيکي 99 درصد مي باشد، ليکن گواهي تاريخ آغاز بهره برداري تجاري از واحدهاي فوق الذکر، توسط شرکت مهندسي و توسعه نفت PEDEC) تا تاريخ اين گزارش صادر نگرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 3 تير ماه 1398 صاحبان سهام، ، در خصوص پيشرفت فيزيکي قابل ملاحظه در بخش بخار نيروگاه، افتتاح LC خريد تضميني برق و اصلاح مفاد اساسنامه منطبق با اساسنامه جديد نمونه گروه مپنا و تهيه بودجه منجر به نتيجه قطعي نشده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-22، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. به استثناي منابع پرداختي به شرکت توليد برق توس مپنا (به شرح يادداشت توضيحي فوق)، نظر اين موسسه به شواهدي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي مفادماده33دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه باپولشويي توسط حسابرسان،رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط،درچارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه، به موارد با اهميتيحاکي از عدم رعايت قوانين و مقرارت ياد شده باشد، برخورد نکرده است.