اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري پاک انديشان امين (سهامي خاص) شامل صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، عملکرد مالي ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت سرمايه گذاري پاک انديشان امين (سهامي خاص) را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و وضعيت مالي آن را در تاريخ 30 آذر ماه 1398 ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

5. 5- به شرح يادداشت 1-3 توضيحي صورتهاي مالي ، سال مالي شرکت که از اول تير ماه هر سال تا پايان خرداد ماه سال بعد بوده ، براساس صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 1398/06/31 به اول دي ماه هر سال تا پايان آذر ماه سال بعد تغيير يافته است. لذا اقلام مقايسه اي مندرج در صورتهاي مالي که براي سال مالي تهيه شده با اقلام دوره مالي 6 ماهه مورد گزارش قابليت مقايسه ندارد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 6-1- مفاد مواد 110 ، 114 ، 115 ، 124 ، 134 و 148 اصلاحيه قانون تجارت و 33 اساسنامه شرکت به ترتيب مبني بر انتخاب و معرفي نماينده اشخاص حقوقي جهت حضور در هيئت مديره ، دارا بودن اعضاي هيئت مديره از حداقل تعداد سهام مقرر در اساسنامه براي دادن راي در مجمع ، تعيين حق الزحمه مديرعامل توسط هيئت مديره و تعيين حق حضور اعضاي غيرموظف توسط مجمع عمومي و رعايت تساوي ميان حقوق صاحبان سهام .
6. 6-2- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 1398/06/31 صاحبان سهام ، در خصوص موارد مندرج در بند 1-6 اين گزارش و تشکيل مجمع عمومي فوق العاده حداکثر تا پايان آذر ماه 1398 جهت افزايش سرمايه مرحله اول ، به نتيجه نهايي نرسيده است.
6. 6-3- معاملات مندرج در يادداشت 1-28 توضيحي صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام ‌شده و توسط هيئت‌ مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به ترکيب اعضاي هيئت مديره ، رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري ، در خصوص معاملات مذکور، ميسر نبوده است. مضافا معاملات ياد شده براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
7. 7- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
8. 8- مفاد بخش عمده دستورالعمل رعايت نظام راهبردي مطلوب در شرکتهاي تحت مديريت نهادهاي اقتصادي و اجتماعي تحت پوشش دفتر مقام معظم رهبري ، موضوع ابلاغيه شماره 75066/م مورخ 1397/06/27معاونت محترم نظارت و حسابرسي ، رعايت نشده است.
9. 9- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .