اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت حمل و نقل ترکيبي مواد معدني گهرترابر سيرجان(سهامي خاص) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. شرکت صورت هاي مالي تلفيقي گروه را براي دوره مالي مورد گزارش ارائه نکرده که با توجه به اهميت اقلام صورت هاي مالي واحد تجاري فرعي، اين امر مغاير با استانداردهاي حسابداري بوده و در اين خصوص ارائه صورت هاي مالي ياد شده به همراه صورت هاي مالي جداگانه شرکت، ضروري مي باشد.

4. صورت تطبيق حساب هاي فيمابين با شرکت هاي گروه(موضوع يادداشتهاي توضيحي 1-1-12، 2-1-12 و3-21) ، تنظيم نگرديده است. لذا آثار تعديلات احتمالي ناشي از تطبيق حساب هاي فيمابين و رفع مغايرت هاي احتمالي براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشتهاي توضيحي 5-1-12 و22، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده دوره تابستان سال 1394 الي پايان دوره مالي مورد گزارش تاکنون مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته، همچنين بابت ماليات عملکرد سال مالي 1395 بر اساس برگ تشخيص صادره مبلغ 4/6 ميليارد ريال بيش از مبالغ پرداخت شده، مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت واقع و مراتب در دست رسيدگي ميباشد. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت ماليات سنوات مذکور موکول به رسيدگي و اعلام نظر قطعي مسئولين مالياتي مي باشد.
7. مانده اسناد پرداختني شامل بدهي به شرکت مسافري و باربري جوپار به مبلغ 254 ميليارد ريال و گروه نماد صنعت پارس به مبلغ45 ميليارد ريال به ترتيب بابت تتمه بهاي واگنهاي خريداري شده و تحصيل سهام شرکت نماد ريل گستر مي باشد. در اين رابطه آخرين وضعيت انتقال اسناد مالکيت واگنهاي خريداري شده و همچنين تسويه اسناد پرداختني مذکور به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-2-21 و 2-2-21 مي باشد.
8. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-11، بر اساس مصوبه مجمع عمومي ساليانه صاحبان سهام مورخ 30 بهمن ماه 1397 شرکت مورد گزارش، مقرر گرديد شرکت نماد ريل گستر(شرکت فرعي) با شرکت مورد گزارش ادغام گردد که در اينخصوص اقدامات در دست انجام مي باشد.
9. همانگونه که در يادداشت توضيحي10-3 منعکس گرديده، صورتهاي مالي شرکت مورد گزارش با توجه به مقاصد تلفيق، با بکارگيري استانداردهاي حسابداري جديد، قبل از تاريخ لازم الاجرا شدن استانداردهاي مذکور، تهيه شده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 الي9 اين گزارش، تعديل نشده است.