اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت صنعتي و بازرگاني غدير (سهامي خاص)شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورت هاي سود وزيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي شماره 1 الي34 پيوست مورد حسابرسي اين موسسه قرار گرفته است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيات مديره شرکت است ، اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روش هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد .براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت ، مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش نمايد .

4. سرفصل سرمايه گذاري هاي بلند مدت موضوع يادداشت 15 صورت هاي مالي شامل مبلغ 272 ميليارد ريال سرمايه گذاري در سهام شرکت هاي کاسپين فولاد غدير ، واسپاري سپهر پارس ، بين المللي توسعه پيمان تجارت پايدار ، مديريت تجهيز و تامين منابع آرمان ، گوني بافي بيستون ، توليد پراکنده غدير و گلدن فيوچر مي باشد . با توجه به فقدان اطلاعات ومدارک مربوط به ارزش اقتصادي سرمايه گذاري هاي مذکور و با توجه به زيان انباشته آن ها وعدم وصول پاسخ تاييديه حساب هاي دريافتني شرکت هاي گوني بافي بيستون و گلدن فيوچر جمعا به مبلغ 19.9 ميليارد ريال بازيافت مبالغ فوق براي اين موسسه محرز نگريده است و اين موسسه نيز نتوانسته از طريق اجراي ساير روش هاي حسابرسي آثار احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش را تعيين کند .

5. به نظر اين موسسه به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 صورت هاي مالي ياد شده بالا ، وضعيت مالي شرکت صنعتي و بازرگاني غدير ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحومطلوب نشان مي دهد .

6. وضعيت مالياتي شرکت به شرح يادداشت 24 صورت هاي مالي مي باشد . همچنين وضعيت ارزش افزوده و بيمه تامين اجتماعي شرکت مورد گزارش و شرکت هاي ادغام شده طبق يادداشت 1-4-32 و 4-32 مي باشد .
7. توجه به يادداشت 1-13 درخصوص وضعيت زمين هاي واقع در شهرستان اروميه و عدم انتقال اسناد مالکيت به نام شرکت ضروري است . نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي 6 الي 7 بالا مشروط نشده است .

8. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 31/6/1398 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و طبق گزارش مورخ 23 آبان ماه 1398 نسبت به صورت هاي مالي اظهارنظر مشروط ارائه شده است .

9. تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 5/9/1398 درخصوص تعيين وضعيت سرمايه گذاري هاي راکد به نتيجه نرسيده است .
10. امضاي مجاز تعدادي از حساب هاي بانکي ( عمدتا شرکت هاي ادغام شده ) کماکان مربوط به مديران قبلي مي باشد .
11. معاملات مندرج در يادداشت شماره 1-31 همراه صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع رسيده است ، مورد بررسي قرار گرفته است . در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است . مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور باشرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت قرار نگرفته باشد جلب نگرديده است .
12. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص در حدود رسيدگي هاي انجام شده اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد ، برخورد نکرده است .