اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت پترو اميد آسيا (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1399 وصورتهاي سود و زيان و صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و شرکت اصلي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3 الي 9 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني هاي شرکت اصلي (يادداشت 1-1-12 صورتهاي مالي) شامل مطالبات از شرکت ملي نفت ايران (ريالي- ارزي) به مبلغ 5.380.701 ميليون ريال از بابت اجاره مخازن نفتي گناوه از تاريخ 20/11/1395 تاکنون مي باشد. در حدود بررسي هاي انجام شده بخشي از صورتحسابهاي صادره ارزي توسط واحد مورد گزارش از سنوات قبل تاکنون مورد تاييد شرکت ملي نفت ايران نمي باشد. بدليل عدم دريافت پاسخ تاييديه درخواستي و عدم تهيه صورت تطبيق حسابهاي في مابين، صحت مانده مطالبات از شرکت ملي نفت ايران و تعيين آثار تعديل هاي احتمالي ناشي از موارد مزبور برصورتهاي مالي واحد مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نيست.
4. سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها شامل مطالبات شرکت اصلي از شرکت گلوبال پتروتک کيش به مبلغ 147.309ميليون ريال ( يادداشت 4-1-12 صورتهاي مالي ) از بابت اجاره دکل حفاري خشکي در سنوات قبل مي باشد که تا کنون وصول نشده است. واحد مورد گزارش در سال قبل بر عليه شرکت مزبور در مراجع قضايي با خواسته اوليه مبلغ 416.593 ميليون ريال اقامه دعوي نموده که اقدامات انجام شده تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده است. بدليل عدم دريافت پاسخ تاييديه وکيل حقوقي شرکت و عدم دسترسي به شواهد و مستندات مورد نياز، حصول اطمينان نسبت به بازيافت مبلغ فوق و لزوم احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول، براي اين مؤسسه محرز نشده است.
5. سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها شامل مطالبات شرکت فرعي توسعه تجارت پترو اميد کيش از شرکت روشه قشم به مبلغ 323.612 ميليون ريال ( يادداشت 3-1-12 صورتهاي مالي) طي قرارداد منعقده در سال 1396 از بابت فروش نقدي 20.000 تن قير صادراتي مي باشد که تا کنون اصل مبلغ فروش و جرائم تأخير، وصول نشده است. در اين رابطه دعاوي حقوقي در محاکم قضايي بر عليه شرکت فوق در جريان مي باشد. مضافا مفاد قرارداد مزبور در خصوص نحوه بازپرداخت فروش قير و اخذ تضامين مناسب و کافي نيز رعايت نشده است. بدليل عدم دريافت پاسخ تاييديه وکيل حقوقي شرکت و نامشخص بودن نتايج اقدامات حقوقي انجام شده و عدم دسترسي به ساير مدارک و مستندات مورد نياز، حصول اطمينان نسبت به قابليت بازيافت طلب مورد بحث براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
6. سرفصل سرمايه گذاري بلند مدت شامل مبلغ 328.250 ميليون ريال، سرمايه گذاري شرکت اصلي در پروژه طرح ميدان نفتي دارخوين فاز 3 (يادداشت 5-11 صورتهاي مالي) مي باشد که بدليل عدم همکاري شرکاي پروژه، نوسانات نرخ ارز و عدم امکان اخذ تسهيلات ارزي جهت تکميل طرح، پروژه مزبور از سال 1392 متوقف گرديده است. در حدود بررسي هاي انجام شده، هيئت مديره شرکت برنامه جامع و مدوني براي تعيين تکليف وضعيت فعلي پروژه مزبور ارائه نکرده است. بدليل عدم دسترسي به شواهد و مستندات مورد نياز، حصول اطمينان نسبت به قابليت بازيافت سرمايه گذاري انجام شده، در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نشده است.
7. سرفصل سرمايه گذاري بلندمدت در سهام شرکت هاي فرعي و وابسته به مبلغ 223.510 ميليون ريال (يادداشت 2-11 صورتهاي مالي) مي باشد، فعاليت شرکت هاي مزبور از سال مالي 1395 متوقف بوده و فاقد درآمد عملياتي بوده و در تاريخ ترازنامه عمدتا داراي زيان انباشته مي باشند، بعلاوه به استناد مصوبه صورتجلسه مورخ 18/08/1398 هيئت مديره شرکت اصلي مبني بر انحلال و تسويه شرکت هاي گروه تا پايان سال مالي 1398 تصويب شده است، همچنين مانده مطالبات از شرکت مورد بحث به مبلغ 135.855 ميليون ريال مي باشد، شايان ذکر است صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1397 و 30 آذر ماه 1398 شرکت توسعه تجارت پترو اميد کيش نيز تاکنون مورد تصويب مجمع عمومي عادي ساليانه قرار نگرفته است. با عنايت به مراتب فوق و عدم دسترسي به ارزش هاي جاري صورتهاي مالي شرکت هاي فرعي، حصول اطمينان از عدم لزوم ايجاد ذخيره جهت کاهش ارزش سرمايه گذاريها و مطالبات براي اين موسسه ميسر نشده است.
8. در سال مالي قبل مبلغ 862.753 ميليون ريال از حساب دارايي هاي ثابت شرکت اصلي (يادداشت 2-9 صورتهاي مالي) تعديل و به طرفيت مطالبات از شرکت فني ساختماني تهران جنوب (يادداشت هاي 2-1-12 و 1-2-7-1-9 صورتهاي مالي) در صورتهاي مالي منعکس شده است. بدليل عدم دسترسي به شواهد و مستندات مورد نياز و عدم دريافت پاسخ تاييديه درخواستي، حصول اطمينان نسبت به صحت ثبت و قابليت بازيافت مطالبات مزبور و تعيين آثار مالي آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
9. سرفصل پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري(يادداشت 1-23 صورتهاي مالي) شامل بدهي ارزي شرکت فرعي توسعه تجارت پترو اميد کيش به شرکت هاي LEO، CAMTECH و PRINCE به ترتيب به مبالغ 486.186 يورو، 226.128 درهم امارات و 43.320 يورو، جمعا به مبلغ 105.352 ميليون ريال مي باشد با توجه به سنواتي بودن مانده فوق و عدم وجود شواهدي مبني بر پيگيري وصول بدهي ها توسط شرکت هاي مورد بحث، نحوه و چگونگي تسويه بدهي هاي مزبور مشخص نمي باشد. بدليل عدم دسترسي به اسناد، مدارک و شواهد مورد نياز، حصول اطمينان نسبت به صحت مانده حسابهاي مزبور، قابليت بازپرداخت و تعهدات و بدهي هاي احتمالي در اين رابطه براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد.
10. به استناد برگ هاي تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي، ماليات عملکرد سنوات 1395 تا 1397 شرکت اصلي جمعا مبلغ 997.406 ميليون ريال تعيين و مورد مطالبه قرار گرفته است. با توجه به عدم اخذ پروانه بهره برداري توسط واحد مورد گزارش، شرکت به استناد معافيت مندرج در مفاد ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم، نسبت به آراي صادره اعتراض نموده و موضوع در هيئت هاي حل اختلاف مالياتي در حال رسيدگي مي شود. شايان ذکر است جهت سال مالي قبل و همچنين دوره مورد گزارش ذخيره ماليات در حسابها منظور نگرديده است. در صورت اعمال تعديلات لازم ماليات عملکرد سنوات قبل تا پايان دوره مورد گزارش، سرفصل هاي سود انباشته و سود سال جاري به ترتيب به مبلغ 1.840.590 ميليون ريال و 115.511 ميليون ريال کاهش و ذخيره ماليات به مبلغ 1.956.101 ميليون ريال افزايش خواهند يافت.
11. دفاتر مالي شرکت هاي فرعي از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده تاکنون توسط مقامات مالياتي مورد رسيدگي قرار نگرفته است، بعلاوه مبلغ 27.537 ميليون ريال عمدتا از بابت احتساب ارزش افزوده فروش قير توسط شرکت فرعي تجارت پترو اميد کيش به شرکت روشه قشم در سنوات قبل در وجه سازمان امور مالياتي پرداخت نشده، همچنين از بابت فروش قير به شرکت GRAND GENERAL TRADING توسط شرکت فرعي مورد بحث، در سنوات قبل نيز، ماليات بر ارزش افزوده محاسبه نشده است. بعلاوه به استناد برگ مطالبه ماليات برارزش افزوده شرکت اصلي، جهت سال مالي 1397 نيز به مبلغ 454.019 ميليون ريال تعيين شده است. در اين رابطه مانده بدهي گروه به سازمان امور مالياتي از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده به مبلغ 105.713 ميليون ريال (يادداشت 23 صورتهاي مالي) و وجوه پرداختي به سازمان امور مالياتي در دوره مالي مورد گزارش به مبلغ 47.058 ميليون ريال (يادداشت 12 صورتهاي مالي) مي باشد. تعديل حسابها در اين خصوص ضروري است، ليکن بدليل عدم دسترسي به شواهد و مستندات مورد نياز، تعيين آثار تعديلات مورد لزوم و ناشي از موارد فوق برصورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نيست.

12. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 10 و 11 و همچنين به استثناي تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند هاي 3 الي 9 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

13. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-1-12 درج شده، براساس شرايط اقتصادي حاکم برکشور و محدوديت تبادل ارزي به دلار، مبادلات ارزي- دلاري طي سال با شرکت ملي نفت ايران به يوان چين انجام شده است.
14. طبق يادداشت 2-1-1-12 صورتهاي مالي مبلغ 111.311 ميليون ريال به شرکت ليزينگ اميد (از شرکت هاي اقماري هلدينگ سرمايه گذاري اميد) پرداخت شده است.
15. سرفصل دارائيهاي ثابت شرکت اصلي ( يادداشت 3-1-9 همراه صورتهاي مالي)، شامل بهاي تمام شده يکدستگاه دکل حفاري خشکي مي باشد که در سنوات قبل به منظور عمليات حفاري پروژه دارخوين به مبلغ 427.178 ميليون ريال خريداري شده، ليکن شواهد و مستندات مربوط به علل عدم بهره برداري از دارايي مزبور از سال 1395 تاکنون به اين موسسه ارائه نشده است، همچنين شواهد و مستندات لازم در خصوص نحوه و چگونگي بهره برداري ساختمان شرکت اصلي (ملک خدامي) توسط شرکت سرمايه گذاري ساختماني سپه، در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است.
16. مانده حساب دارايي هاي در جريان تکميل و پيش پرداخت هاي سرمايه اي شرکت اصلي (يادداشت هاي 6-1-9 و 1-7-1-9 صورتهاي مالي) به ترتيب شامل مبالغ 1.017.655 ميليون ريال و 1.958.721 ميليون ريال¬مخارج انجام شده جهت پروژه ساخت مخازن ذخيره سازي نفت خام جاسک مي باشد در اين رابطه طرح توجيهي اقتصادي پروژه مزبور به اين موسسه ارائه نشده است،لذا منابع مالي مورد نياز و چگونگي اجراي پروژه براي اين موسسه مشخص نمي-باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 13 الي 16 "مشروط" نشده است.

17. در سال مالي قبل گزارش، تعداد 4 فقره چک از حساب ارزي بانک ملت (شعبه مستقل سازمان گسترش) جمعا به مبلغ 200 ميليون يورو به تاريخ 25 جولاي 2019 (03/05/1398) بابت ضمانت قرارداد تامين مالي پروژه جاسک توسط شرکت ITOE در وجه آقاي حشام المکاوي صادر و تحويل نامبرده شده است. بدليل عدم اجراي قرارداد مورد بحث، چکهاي مزبور ابطال گرديده است. آثار حقوقي موضوع فوق براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
18. صورتهاي مالي تلفيقي سال مالي منتهي به 30/09/1398 توسط مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 27/01/1399 مورد تاييد و تصويب قرار نگرفته است.
19. صورتهاي مالي تلفيقي و تاييديه مديران توسط 3 نفر از 5 عضو هيئت مديره امضاء شده، مضافا طبق مفاد ماده 42 اساسنامه شرکت، عليرغم تعيين مدير عامل (نماينده حقوقي گروه مديريت سرمايه گذاري اميد) در جلسه هيئت مديره مورخ 15/10/1398، تاييد حکم مديرعامل توسط عضو حقوقي هيئت مديره و سهامدار اصلي شرکت تاکنون صادر نشده و عملا سمت مديرعامل در شرکت به مدت بيش از 6 ماه بلاتصدي مانده است.