|
1. 1- ترازنامه شرکت حمل و نقل مسافربري راهوار مس(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
|
2. 2 – بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابدکه از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند. 13
|
|
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4- با عنايت به يادداشت توضيحي 1-2-11 صورتهاي مالي ، بابت مالياتهاي تکليفي سال هاي 1385 الي 1387 ، 1389 و1392بر اساس برگهاي اجرائي ، قطعي و دعوت به هيات ماده 257 مکرر جمعا مبلغ 43.737 ميليون ريال ماليات مطالبه گرديده‌که شرکت از‌اين بابت مبلغ 43.040ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور نموده و بابت سنوات 1385 و1386 مبلغ 7.997 ميليون ريال نيز سپرده نزد سازمان امور مالياتي توديع گرديده است.با توجه به اعتراض شرکت ،موضوع در هياتهاي حل اختلاف مالياتي در دست بررسي بوده که تا تاريخ تنظيم اين گزارش نتايج آن مشخص نگرديده و مبالغ مطالبه شده نيز پرداخت نشده است .با توجه به مراتب فوق تعيين بدهي قطعي ماليات تکليفي سنوات مذکور منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. 5-به شرح يادداشت 4-9 صورتهاي مالي زمين خريداري شده شرکت در سنوات قبل ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش ، بلا استفاده بوده است .توجه هيات مديره محترم را به استفاده بهينه از دارايي مذکور و همچنين سايرمنابع مالي شرکت بشرح يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي ، جلب مي نمايد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|