اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي شرکت سيمان منددشتي ( سهامي خاص ) شامل صورت سود و زيان براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 30 دي ماه 1398و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور و صورت هاي تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي يک تا 34 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس"استاندارد بررسي اجمالي2410 " ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، ايـن موسسـه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعـات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند .

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 13 ، 33 ، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال هاي 1393 و 1397 به ترتيب به مبالغ 12 ميليارد ريال و 37 ميليارد ريال ( شامل مبلغ 5 ميليارد ريال جرايم متعلقه ) بيش از مانده هاي دفتري مورد مطالبه مقامات مالياتي قرار گرفته است که شرکت نسبت به آنها اعتراض نموده و تا تاريخ اين گزارش نتايج آن مشخص نشده است . تعيين قطعيت مراتب فوق منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي است .
5. موجودي مواد و کالا در مقابل حوادث غير مترقبه از پوشش بيمه اي کامل برخوردار نمي باشد ( يادداشت توضيحي 16 ) . اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5 اين گزارش ، مشروط نشده است .

6. بنا به شرايط حاکم بر وضعيت کشور ناشي از تحريم هاي اعمال شده ، دريافتهاي ارزي از طريق کارگزاري ها صورت پذيرفته است . ضمنا وضعيت ارز حاصل از صادرات و الزام به انتقال بخشي از آن به چرخه اقتصادي به ويژه انتقال به سامانه نيما ظرف مهلت هاي تعيين شده در مصوبه هيات وزيران مورخ 16/05/1397 و دستورالعمل هاي بانک مرکزي ج.ا.ا به شرح يادداشت توضيحي 31 ، در چارچوب استانداردهاي حسابرسي و مقررات ارزي مندرج در مصوبه مزبور ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . گرچه موسسه به مواردي با اهميتي مغاير با مقررات فوق برخورد ننموده ، ليکن قطعيت تطبيق مبالغ انتقالي با ميزان تعهدات ارزي شرکت به شرح مصوبه مزبور ، موکول به رسيدگي نهايي کارگروه تعيين شده در تبصره بند 3 مصوبه فوق است .
7. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط ايـن موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين موسسه در حدود رسيدگي هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .