اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت¬ضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت توسعه معادن صدرجهان (سهامي خاص) در ¬تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش-ماهه منتهي به¬تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي آثار محدوديت¬هاي مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره‌اي شامل پرس¬و¬جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به-کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به¬مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. دارايي¬هاي ثابت مشهود و نامشهود به¬شرح يادداشت¬هاي توضيحي 10-9 و 1-2-10، شامل مبالغ 202/4 و 67/5 ميليارد ريال مخارج اکتشاف و بهره¬برداري و حق¬الامتياز معدن رشيدآباد است که با توجه به عمليات¬ استخراج در سال¬هاي گذشته و نيز شرايط حاکم بر تونل¬هاي معدن مذکور (ريزش)، امکان ادامه عمليات احراز نگرديده است. همچنين امکان ادامه فعاليت محدوده اکتشافي ورگهان، با مخارج انباشته 65 ميليارد ريال و همچنين حق الامتياز معدن به مبلغ 9 ميليارد ريال¬ با توجه به عدم توجيه اقتصادي و ابطال پروانه اکتشافي محرز نگرديده است. به¬دليل عدم دسترسي به گزارش¬هاي کارشناسي درخصوص آخرين وضعيت معدن رشيد آباد و محدوده اکتشافي ورگهان، تعيين تاثير احتمالي ناشي از قابليت بازيافت مخارج انجام شده در اين ارتباط بر صور¬ت¬هاي مالي ارائه شده، ميسر نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به¬استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي¬يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. سرفصل ساير دريافتني¬هاي گروه به¬شرح يادداشت توضيحي 1-1-15، شامل مبلغ 208 ميليارد ريال طلب از سازمان امور مالياتي، مربوط به اعتبار ماليات و عوارض بر ارزش افزوده (عمدتا شرکت فرعي کارند صدر جهان) است که درخواست استرداد آن ثبت شده، اما تاکنون تعيين تکليف نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.
6. دعوي حقوقي مطرح شده عليه شرکت به¬شرح يادداشت توضيحي 2-4-2-30، درخصوص ادعاي دو تن از سهام¬داران شرکت فرعي کارند صدر جهان بابت افزايش سرمايه سال 1397، تاکنون به نتيجه ¬نهايي نرسيده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.

7. وضعيت طلب از شرکت¬هاي گروه فولادي پاک البرز ايرانيان و ماهور مس به¬ترتيب به مبالغ 25 و 9/5 ميليارد ريال به¬شرح يادداشت¬هاي توضيحي 1-3-15 و 2-3-15 تاکنون تعيين تکليف نشده است.