اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت‌وضعيت مالي شرکت پخش هجرت (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي‏ به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‎‎هاي‎ توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي ‌مالي ‌ميان دوره‌اي با هيئت‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود‌تر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده،‏ اين سازمان‏ به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري‏ باشد، برخورد نکرده است.

4. 4 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. 5 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوپ چک‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: رديفموضوع دستورالعمل و شماره بند يا مادهموضوع دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 5-1 تبصره (5) ماده (7)افشاي فوري صورت‌هاي مالي (ساليانه) توسط ناشر. اساسنامه نمونه 5-2تبصره ماده (28) و ماده (30)بلاتصدي ماندن پست نماينده حقيقي عضو حقوقي هيئت‌مديره (شرکت داروسازي فارابي). 5-3مواد (54) و (56)انطباق اساسنامه ناشر با آخرين تغييرات اساسنامه ابلاغ شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به طور کامل (در اجراي بند 12 ماده 6 دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرا بورس ايران). 5-4ابلاغيه 440/055/ ب/99 الي 57 مورخ 1399/05/19ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران به سازمان. دستورالعمل حاکميت شرکتي 5-5تبصره (1) ماده (4)غير موظف بودن اکثريت اعضاي هيئت‌مديره (2 عضو از اعضاي هيئت‌مديره موظف هستند). 5-6تبصره (2) ماده (4)موظف نبودن رئيس هيئت‌مديره و ارايه اقرارنامه توسط اعضاي هيئت‌مديره مبني بر عدم همزماني در هيئت‌مديره بيش از سه شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس يا نهادهاي مالي به کميته انتصابات. 5-7جزء (5) ماده (6)پرداخت به موقع سود سهام ظرف 4 ماه پس از مجمع (در اجراي ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران و تبصره 2 ماده 18 اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار تهران). 5-8تبصره (1) و (2) ماده (14)تصويب منشور کميته انتصابات توسط هيئت‌مديره و همچنين مستقل و خارج از هيئت‌مديره بودن اکثريت اعضاي کميته انتصابات.