icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
احياء صنايع خراسان
سرمایه ثبت شده:
211,200
نماد:
واحصا( واحيا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
569982
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره احياء صنايع خراسان

1. مقدمه 1- صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي گروه و شرکت احيا صنايع خراسان (سهامي عام) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت هاي مالي آنها در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. دامنه بررسي اجمالي 2- به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مباني نتيجه گيري مشروط 3- همانطور که در يادداشتهاي توضيحي 2-16 و 3-25 صورتهاي مالي مندرج است، مانده حساب شرکت شکوفه عمران گيلان (سهامي خاص) در تاريخ ترازنامه به مبلغ حدود 30 ميليارد ريال بدهکار و مانده حساب تعاوني مولي الموحدين مبلغ حدود 17 ميليارد ريال بستانکار مي باشد. توضيح اين که مبلغ 17 ميليارد ريال از مانده حساب هاي مذکور بابت پرداختي تعاوني مولي الموحدين به شرکت شکوفه عمران گيلان (بابت شرکت احيا صنايع خراسان) جهت مشارکت در ساخت پروژه هفت آسمان رشت شرکت عمران گيلان مي باشد که با توجه به پرداخت مستقيم آن در سنوات قبل توسط تعاوني مولي الموحدين، مبلغ مذکور به بدهکار حسابهاي دريافتني و بستانکار حسابهاي پرداختني ثبت شده است. در اين خصوص مدارک و مستنداتي مبني بر چگونگي مشارکت تعاوني مولي الموحدين و مبلغ قطعي و نحوه تسويه بدهي ايجاد شده از اين بابت ارائه نشده، لذا به دليل عدم دسترسي به اطلاعات، اسناد و مدارک مورد لزوم، تعديلات احتمالي ناشي از موارد مذکور و اثرات آن بر صورت هاي مالي مورد گزارش مشخص نمي باشد.
4. 4-صورتهاي مالي گروه در برگيرنده صورتهاي مالي شرکت فرعي توسعه بين المللي تجارت سبز (سهامي خاص) با جمع دارايي به مبلغ حدود 58 ميليارد ريال (مبلغ حدود 25 ميليارد ريال سرمايه گذاري در سهام شرکت اصلي) و سود خالص به مبلغ حدود 32 ميليارد ريال مي باشد که صورتهاي مالي آن حسابرسي نشده است. همچنين صورتهاي مالي حسابرسي شده ساير شرکتهاي فرعي و وابسته به منظور بررسي آثار احتمالي موضوعات مندرج در يادداشتهاي توضيحي 1-2-14 و 1-15 صورتهاي مالي ارائه نشده است. با توجه به عدم ارائه صورتهاي مالي حسابرسي شده شرکتهاي سرمايه پذير، تعديلات احتمالي ناشي از موارد فوق و اثرات آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش مشخص نمي باشد.

5. نتيجه گيري مشروط 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6- توجه استفاده کنندگان صورتهاي مالي را به يادداشتهاي 3-3-16 و 32 توضيحي صورتهاي مالي جلب مي نمايد.
7. 7-بشرح يادداشتهاي 4-12 و 2-13 توضيحي صورتهاي مالي، سند مالکيت زمين مجاور نيروگستران و سرقفلي ملک تجاري تهران بنام شرکت انتقال نيافته است. مفاد بندهاي فوق در نتيجه گيري اين موسسه تاثيري نداشته است.

8. ساير موارد 8-مفاد دستورالعمل افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران ثبت شده نزد سازمان مذکور بررسي شده و به استثناي موارد زير، اين موسسه به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد دستورالعمل مذکور برخورد نکرده است: -افشاي متن صورتجلسه مورد تاييد هيات رييسه مجمع عمومي حداکثر يک هفته پس از تاريخ مجمع. -ارائه صورتجلسه مجامع عمومي ظرف يک هفته به مرجع ثبت شرکتها. -افشاي فوري تغييرات در ترکيب اعضاي هيات مديره. -حسابرسي صورتهاي مالي شرکت فرعي مشمول تلفيق (شرکت تجارت سبز). -پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي (مربوط به سنوات قبل) حداکثر ظرف مدت 8 ماه.

12آذر1398
موسسه حسابرسي ارکان سيستم
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارکان سيستم Behrouz Shirkhani [Sign]9522911398/09/15 13:59:49
شريک موسسه ارکان سيستم Abbas Lari Dasht Bayaz [Sign] 9421561398/09/15 14:06:14
مدير موسسه ارکان سيستم Mohammad Shoghian [Sign]8004421398/09/15 14:16:26