اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- بررسي اجمالي صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت بين المللي سعدي کيش (سهامي خاص) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 31 مرداد ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 مرداد ماه 1398 ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست ، به اين موسسه محول شده است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- سرفصل‌هاي پيش پرداختها و موجودي مواد و کالا (يادداشتهاي توضيحي 12 و 13 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 99/5 ميليارد ريال و 175/2 ميليارد ريال به ترتيب مربوط به پيش پرداخت واردات قطعات منفصله و 494 دستگاه خودپرداز از طريق شرکت ايران نارا مي‌باشد . بنا بر اظهار مسئولين ، قطعات و دستگاه‌هاي فوق نزد شرکت مذکور بوده ليکن با توجه به اختلافات مالي و ارجاع موضوع به مراجع قضايي ، در خصوص وضعيت فعلي موجودي قطعات و دستگاه‌هاي وارداتي فوق ، مستنداتي ارائه نشده است . بررسي‌هاي انجام شده نشان دهنده اساسي بودن آثار احتمالي ناشي از رفع موضوعات فوق بر صورتهاي مالي ارائه شده مي‌باشد .
4. 4- مستندات مربوط به قابليت بازيافت مبلغ 25.538 ميليون ريال ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و مبلغ 19.846 ميليون ريال حسابهاي پرداختني سنواتي ، ارائه نشده است .

5. 5- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به دليل اساسي بودن آثار احتمالي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ،‌ اين موسسه نتوانسته است شواهد کافي و مناسب براي نتيجه گيري کسب کند . بنابراين نتيجه گيري نسبت به صورتهاي مالي ياد شده ، امکان پذير نيست .

6. 6- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل ، تعديل نشده است : 6-1- به شرح يادداشت توضيحي 1-1-2-1 صورتهاي مالي ، فعاليت شرکت در دوره مالي مورد گزارش (که نسبت به دوره قبل کاهش يافته) عمدتا در ارتباط با فروش سرمايه گذاري‌ها و پيگيري وصول مطالبات و دعاوي حقوقي بوده است . طبق نظر مديريت شرکت با توجه به قرارداد منعقده در خصوص توسعه بازار در کشور سوريه ، فعاليت شرکت در دوره‌هاي آتي افزايش خواهد يافت . اين موضوع نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ، ترديدي عمده ايجاد مي‌کند .
6. 6-2- همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1-3 صورتهاي مالي تشريح شده ، صورتهاي مالي واحد مورد گزارش با توجه به مقاصد تلفيق ، با بکارگيري استانداردهاي حسابداري جديد ، پيش از تاريخ لازم الاجرا شدن آنها ، تهيه گرديده است .

7. 7- صورتهاي مالي شرکت بين الملي سعدي کيش (سهامي خاص) براي سال مالي منتهي به 1397/11/30 توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 10 ارديبهشت ماه 1398 نسبت به صورتهاي مالي مزبور ، نظر "مشروط" اظهار شده است .