|
1. صورت وضعيت مالي شرکت سيمان ممتازان کرمان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. شرکت در سنوات اخير منابع مالي مازاد خود اعم از ارزي و ريالي را در بازار سرمايه و يا سپرده‌هاي بانکي، سرمايه گذاري نموده است. در شرايط تورمي اقتصاد و با عنايت به نوسانات بازار سرمايه و تفاوت قابل ملاحظه نرخ ارز سرمايه گذاري شده نزد بانک‌ها ( ارز منشا داخلي) و نرخ آن در بازار آزاد نظر هيأت مديره را به ارائه رهنمودهاي لازم به منظور استفاده بهينه از منابع در اختيار جلب مي نمايد.
5. اين موسسه در بررسي رعايت مقررات و الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل‌هاي انضباطي صادره توسط سازمان مزبور در قالب چک ليست‌هاي ابلاغي( شرکت ثبت شده پذيرفته نشده) به مورد قابل ذکري برخورد ننموده است. مضافا دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص طراحي و پياده سازي ساز و کارهاي لازم جهت اطمينان از رعايت کليه قوانين و مقررات و کنترل‌هاي داخلي و برقراري روابط موثر با سرمايه گذاران، استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي مديران و کميته‌ها، تشکيل کميته انتصابات و ريسک مترتب برآن رعايت نگرديده است.
|