اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت عطرين نخ قم (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. صورت هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 توسط حسابرس ديگري حسابرسي شده است و در گزارش مورخ 9 ارديبهشت 1402حسابرس مذکور، اظهار نظر تعديل نشده(مقبول) ارائه شده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشاي صورت هاي مالي حسابرسي شده سال مالي قبل بلافاصله پس از صدور گزارش حسابرسي، افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي فوق العاده مورخ 22 تير ماه 1402، افشاي فوري تغييرات در ترکيب اعضاي هيئت مديره و مدير عامل، ارائه صورتجلسات مجامع عمومي عادي و فوق العاده به مرجع ثبت شرکتها در موعد مقرر، افشاي جدول اصلاحي زمانبندي پرداخت سود نقدي، پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي صاحبان سهام در موعد مقرر، تهيه صورت هاي مالي بر اساس سطح دقت ميليون ريال يا بالاتر از آن، ارزيابي واحد حسابرسي داخلي توسط هيئت مديره و تهيه و ارائه گزارش هاي واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترل هاي داخلي شرکت هر سه ماه يکبار به هيئت مديره و بررسي آن توسط ايشان، تشکيل کميته هاي حسابرسي، انتصابات و ريسک، تعيين دبير هيئت مديره، تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت مديره در اولين جلسه هيئت مديره براي دوره هاي شش ماهه افشاي اطلاعات اعضاي هيئت مديره و مدير عامل از قبيل مشخصات کامل، تحصيلات، تجارب و مدارک حرفه اي و عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها در گزارش تفسيري مديريت و تارنماي رسمي شرکت، رعايت نگرديده است. مضافا مستنداتي مبني بر ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران به سازمان بورس و اوراق بهادار به اين موسسه ارائه نگرديده است.