اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت زغال سنگ طبس احيا سپاهان (سهامي خاص) در ﺗﺎرﯾﺦ 31 شهريور 1402 و ﺻﻮرت‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت جريان‏هاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداشت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 34 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ تهيه‏ ي ﺻﻮرت‏هاي مالي ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺑﺎ هيأت ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎدﺷـﺪه ﺑﺮاﺳـﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴـﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣـﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠـﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤـﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو‏، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏ ،‏ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮردي ﮐﻪ ﺣﺎﮐﯽ از ﻋـﺪم ارايه ﻣﻄﻠﻮب ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷﺪه، از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪ‏ﻫﺎي ﺑﺎ اﻫﻤﯿﺖ، ﻃﺒﻖ اﺳـﺘﺎﻧﺪاردﻫﺎي ﺣﺴـﺎﺑﺪاري ﺑﺎﺷﺪ، ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ.

4. به شرح يادداشت توضيحي 25 ، بابت ماليات عملکرد سال‌هاي1396 الي 1398 مبلغ 28,577 ميليون ريال مازاد بر بدهي منظور شده در حسابها توسط سازمان امور مالياتي مطالبه گرديده .که شرکت با استناد به معافيت بند "ب" ماده 159 قانون برنامه پنجساله توسعه جمهوري اسلامي ايران و راي مورخ 1400/09/04رييس گروه حسابرسي کل امور مالياتي خراسان جنوبي شرکت مبني بر پذيرش معافيت از احتساب بدهي خودداري و نسبت به ماليات مطالبه شده اعتراض نموده و موضوع در حال پيگيري مي باشد. همچنين بابت ماليات ارزش افزوده سال‏ 1398 شرکت فرعي مهرآذين نيز مبلغ 7,647 ميليون ريال مطالبه شده که شرکت نسبت به مبلغ مطالبه شده اعتراض نموده و موضوع در ديوان عدالت اداري درحال پيگيري مي‏باشد . مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‏ گيري اين موسسه نداشته است.
5. به شرح يادداشت توضيحي10، طي دوره مالي مورد گزارش، معدن تخت نادر شرکت اصلي زغال سنگ طبس احيا سپاهان به ارزش دفتري 544ر9 ميليون ريال به دليل عوامل زيست محيطي و عليرغم اعتراض شرکت در ديوان عدالت اداري و عدم حصول نتيجه تا تاريخ تنظيم اين گزارش تعطيل و بلا‏استفاده مي‏باشد. همچنين در خصوص معدن و تونل نايبند شرکت فرعي مهرآذين قابل ذکر است که عليرغم مخارج صورت گرفته و اتمام عمليات تکميلي اکتشاف و تهيه گزارش مربوطه جهت راه اندازي معدن و توليد و استخراج زغال سنگ، به دليل کمبود نقدينگي تا تاريخ تنظيم اين گزارش استفاده موثري از دارايي‏هاي مزبور بعمل نيامده است.لازم به ذکر است با توجه به عدم توانايي در راه اندازي معدن شرکت فرعي مشمول زيان انباشته بيش از سرمايه ثبت شده و مازاد بدهي هاي جاري به دارايي هاي جاري بالغ بر مبلغ 39,394 ميليون ريال است. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه ‏گيري اين موسسه نداشته است.