اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت مخازن ساحل (سهامي خاص) به تاريخ 31 مرداد 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2) به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 5 زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3) وضعيت قرارداد مشارکت در توليد و فروش مواد معدني باريت طبس به شرح يادداشت توضيحي 1-8 منعکس مي¬باشد. در اين خصوص گزارش ميزان و نوع مواد معدني استخراج شده موضوع بند 11-7 قرارداد براي سال مالي قبل و دوره مورد گزارش، همچنين مستندات در خصوص سهم حقوق دولتي ماده معدني استخراج شده موضوع بند 7-8 قرارداد در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. مضافا مانده مطالبات ناشي از درآمد مذکور تا تاريخ اين گزارش وصول نشده و از بابت پيش پرداخت انجام شده به مبلغ 000,10 ميليون ريال موضوع يادداشت توضيحي 10 هيچ گونه اطلاعات و مستنداتي در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. با توجه به مراتب مزبور، تعيين هرگونه تعديلات احتمالي که در صورت دسترسي به اطلاعات و مستندات مورد لزوم و فوق الذکر بر صورت هاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
6. 6) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به دليل اساسي بودن آثار احتمالي محدوديت مندرج در بند 3 اين موسسه نتوانسته است شواهد کافي و مناسب براي نتيجه¬گيري کسب کند، بنابراين نتيجه¬گيري نسبت صورت سود و زيان ياد شده امکان¬پذير نيست.

4. 4)همانگونه که در صورت‌هاي مالي ملاحظه مي‌شود، نسبت‌هاي نقدينگي (نسبت جاري و آني) بيانگر اين مطلب است که پوشش بدهي‌هاي جاري از محل دارايي‌هاي جاري شرکت با کسري قابل ملاحظه‌اي مواجه بوده، از اين رو رقم سرمايه در گردش منفي مي‌باشد. همچنين شرکت فاقد درآمد عملياتي بوده ضمنا برنامه‌هاي مديريت جهت چگونگي تجديد ساختار مالي، دسترسي به منابع مالي جديد جهت شروع پروژه شيان و اتخاذ تدابير مناسب جهت تسويه به موقع بدهي‌هاي سررسيد شده شرکت در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. اين وضعيت نشان‌دهنده وجود ابهامي با‌اهميت است که مي‌تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند و بنابراين، ممکن است شرکت قادر به تسويه بدهي‌ها در روال عادي فعاليت تجاري خود نباشد. اين واقعيت در صورت‌هاي مالي افشاء نشده است.
5. 5)موجودي املاک به شرح يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي، مشتمل بر بهاي تمام شده پروژه در جريان تکميل موسوم به شيان مي-باشد. در اين خصوص اطلاعات لازم از جمله برنامه مديريت در رابطه با نحوه استفاده از ملک مذکور جدول زمانبندي اجراي پروژه، مراحل فعاليتهاي انجام شده (درصد پيشرفت پروژه) در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است، تعيين هر گونه تعديلات احتمالي که در صورت دسترسي به اطلاعات و مستندات مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي¬يافت، براي اين موسسه امکان¬پذير نمي-باشد.

7. 7) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناء آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 5 ضرورت مي¬يافت اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي وضعيت مالي، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

8. 8)صورت هاي مالي و تاييديه مديران به تأئيد اکثريت اعضاي هيات مديره رسيده است.