اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت آذريت (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1401 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌ دوره‌اي با هيئت‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي مالي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بدليل توقف فعاليت هاي عملياتي شرکت در سنوات مالي قبل، شرکت متحمل زيانهاي قابل ملاحظه اي گرديده، بگونه اي که زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي به مبلغ حدود 245 ميليارد ريال (مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت) بوده و عليرغم اينکه فعاليت هاي عملياتي شرکت از دي ماه سال 1398 شروع شده ليکن نتيجه عملکرد شرکت در سال هاي مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش نيز منجر به زيان عملياتي گرديده است. هرچند با توجه به يادداشت توضيحي 37 صورت هاي مالي، مديريت شرکت در خصوص تداوم فعاليت آن، ارزيابي هاي لازم را بعمل آورده و جهت برون رفت از وضعيت فوق، برنامه ريزي نموده ، ليکن موضوعات فوق نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت، ترديد عمده ايجاد مي کند
5. براساس بررسي هاي بعمل آمده، زمين محل شرکت در قبال تسهيلات دريافتي از شرکت هاي صنايع خاک چيني، سيمان اروميه، سرمايه گذاري سيمان تامين و کارخانجات سيمان صوفيان و ساير مطالبات آن ها (از جمله سود سهام) جمعا مبلغ 70 ميليارد ريال (به شرح يادداشتهاي 2-6-13، 26، 28 و 29) در رهن شرکتهاي مزبور بوده که باتوجه به يادداشت توضيحي 1-35 صورتهاي مالي، شرکت هاي مزبور اقدام به درخواست تاديه مطالبات خود و تاخير تاديه از محل تسهيلات اعطايي نموده که در پي صدور اجراييه، با دادخواست شرکت و برابر دادنامه مورخه 04/11/1399، قرار توقف اجرا و ابطال سند رهني صادر شده و حساب هاي بانکي شرکت تا سقف مبلغ حدود 238 ميليارد ريال در ارتباط با بدهي فوق مسدود شده است. مضافا پرونده حقوقي در مراجع داوري درجريان بوده که در اين ارتباط شرکتهاي مزبور از طريق اجراي ثبت اقدام به مزايده زمين شرکت نموده که بدليل عدم وجود شرکت کننده در مزايده، در مرحله افراز زمين و واگذاري بخشي از آن به شرکتهاي مزبور مي باشد. عليهذا نتيجه قطعي اقدامات فوق تاکنون مشخص نگرديده است.
6. با توجه به يادداشت¬هاي توضيحي 1-6-13 و 1-18 صورت¬هاي مالي، موجودي مواد و¬ کالا و داراييهاي ثابت مشهود، داراي کسري پوشش بيمه اي مي باشند.

7. سرفصل ساير پرداختني ها شامل مبلغ 360 ميليارد ريال از بابت وجوه حاصل از حق تقدمهاي استفاده نشده مربوط به افزايش سرمايه در سنوات قبل بوده که تا تاريخ تهيه اين گزارش تسويه حسابهاي مزبور به طور کامل انجام نگرفته است.
8. مفاد دستورالعمل افشاي اطلاعات شرکت هاي پذيرفته شده در فرابورس ايران (بازار پايه فرابورس) و دستورالعمل انضباطي ناشران و عرضه کنندگاه اوراق بهادار نزد سازمان مذکور مواردي درخصوص عدم رعايت آن برخورد نشده است.